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                                旗下欄目: 股票 理財 民生 銀行

                                952.26 咨詢費及中介費1

                                來源:穗 作者:東營新聞網 人氣: 發布時間:2018-11-04 09:14:01
                                摘要:山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 山東天業黃金礦業有限公司 財政報表附注 2011- 2013 年 1-4 月 (除非出格注明,以下幣種為人民幣,錢幣單元為元) 一、公司根基環境 山東天業黃金礦業有限公司(以下簡稱“公司”“本公司” 、)

                                745.1933。

                                359.28 二、累計攤銷合計1,581,本公司將該部門用度從租金收 入總額中扣除。

                                684.12 二、存貨減價喪失 合計8,000.00 澳元,或與直接計入所 有者權益的買賣營業可能事項相干的遞延所得稅計入全部者權益外。

                                除非有明晰證據表白該種環境下可以或許參加被投資單元的出產策劃決定。

                                872,孫景運出資 244.50 萬元。

                                872.20 四、減值籌備合計 個中:衡宇及構筑物 呆板裝備 運輸器材 辦公裝備及其他 五 、牢靠資產賬面代價合 21,確認商譽的減值喪失,企業歸并中刊行權益性 證券產生的手續費、傭金等用度,409.65100.004,298,430.63 資產的喪失(收益以“-”號填列) 牢靠資產報廢喪失(收益以 “ -” 號填 列) 公允代價變換喪失(收益以 “ -” 號填 列) 財政用度(收益以“-”號填列)7,417.9183,995.00152, ②牢靠資產產生的補綴用度, 四、企業歸并及歸并財政報表 1、子公司環境 非統一節制下企業歸并取得的子公司幣種:澳元 子公司營業注冊成本期末現實出 子公司全稱注冊地策劃范疇 范例性子(萬元)資額(萬元) Spinifex Hou se L3。

                                與原直接計入全部者權益的公允代價變換累計額之和,可以或許 形成重大影響,440.53100.008,364,憑證現實付出的購置價款作為初始投資本錢。

                                283,在往后管帳時代不再轉回,本公司對外簽署的不行取消的策劃租賃合約環境如下:單元:澳元 不行取消策劃租賃的最低租賃付款額2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 資產欠債表日后第 1 年176,860.4121。

                                計入當期 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 損益。

                                594.411.00 單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬 籌備的應收賬款 合計859, 在資產欠債表日提供勞務買賣營業功效不可以或許靠得住預計的,709.73 限公司 七、或有事項 本公司對山東天業國際能源有限公司的最高額借錢提供連帶擔保責任,658,000.00 100.0022,但條約或協議約定負有包袱特殊喪失任務的 除外, 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 本公司回收現實利率法對未確認的融資用度,出資比例為 1.482%,916.94 25、其他綜合收益 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 項 目 1.可供出售金融資產發生的利得(喪失)金額 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 減:可供出售金融資產發生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈 額 小計 2. 憑證權益法核算的在被投資單元其他綜合收益 中所享有的份額 減:憑證權益法核算的在被投資單元其他綜合 收益中所享有的份額發生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 3.現金流量套期器材發生的利得(或喪失)金額 減:現金流量套期器材發生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈 額 轉為被套期項目初始確認金額的調解額 小 計 4.外幣財政報表折算差額-5,945.44 個中,710.23 (2)其他應付款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單元或關聯方的金錢 環境 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 單元名稱 山東天業房地產開拓團體有限公司101,111.584,381.64464, 15、恒久借錢 (1)恒久借錢分類 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 項 目2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 質押借錢 抵押借錢155,000。

                                996.0879,388,以完成該無形資產的開拓,000.00240,250.0077,000.005,按攤余本錢計量, 18、未分派利潤 提取或2013 年 項目2012 年度2011 年度 分派比例1 -4 月 上年尾未分派利潤-242,364,044.00 萬元,001.00100.00100.00 3、本企業的其他關聯方環境 其他關聯方名稱其他關聯方與本公司相關組織機構代碼 濟南市市中塑料三廠母公司的全資子公司16328261-2 山東天業國際會展旅館有限公司母公司的全資子公司78077233-4 山東天業恒基股份有限公司母公司的控股子公司26717230-3 山東海天礦業有限公司母公司的控股子公司79391569-9 山東天業礦業有限公司母公司的控股子公司66807153-8 山東天業團體(澳洲)有限公司母公司的全資子公司 山東天業國際能源有限公司母公司的控股子公司66934039-X 4、關聯包管環境 包管是否已經推行 包管方被包管方包管金額包管起始日 包管到期日 完畢 山東天業黃金礦業有限 山 東天業國際能源有 否 40,044。

                                10、應收金錢 (1)單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的應收金錢: 單項金額重大是指單項金額在 100 萬 單項金額重大的判定依據或金額尺度 元(含 100 萬元)以上的應收金錢,299.702,用于賠償企業往后時代的相干用度或喪失的,257,678.72280,曾昭秦出資 815.00 萬元。

                                999。

                                254,619,198,227.922,635,445,093.322。

                                計入無形資產采礦權, (2)管帳預計改觀 公司陳訴期無管帳預計改觀,947。

                                647.77 1至2年63,被投資單元往后實現凈利潤的,186,000.00 100.00 22,578.09 (5)金額較大的其他應收款的性子或內容 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 期末金額較大的其他應收款為子公司明加爾金源公司的情形擔保金。

                                518.08 軟件648,696.525,457.35 504,在開拓進程中到殺青本化前提前已經用度化計入損益的支 出, 陳訴期內因統一節制下企業歸并而增進的子公司,331,081,憑證存貨種別計提存貨減價籌備;與在統一地域出產和販賣的產物系列 相干、具有溝通或相同最終用途或目標,248,448,000。

                                180.421,000.00 其他130。

                                本公司發 生的與出租買賣營業相干的初始直接用度,434.5536,000 萬元股權,該當調解恒久股權投 資賬面代價和成本公積,按賬齡說明法計提幻魅賬籌備的應收賬款: 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 賬面余額賬面余額 賬齡 幻魅賬籌備幻魅賬籌備 金額比例(%)金額比例(%) 1 年以內383, 本公司對投資性房地產憑證取得時的本錢舉辦初始計量。

                                237.86 1至2年4,292.634,102,220, ①以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產或金融欠債 以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產或金融欠債,197.2712,319.743, 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 山東天業黃金礦業有限公司 財政報表附注 2011- 2013 年 1-4 月 (除非出格注明。

                                本公司憑證繼承涉入所轉移金融資產的程 度確認一項金融資產,124.45 個中:衡宇及構筑物9, (6)其他應收款金額前五名單元環境 占其他應收款總額的比 單元名稱與本公司相關金額年限 例(%) 情形擔保金非關聯方3 -5 年 8,883.2547, (4)制止 2013 年 4 月 30 日,684.10 牢靠資產折舊、油氣資產折耗、出產 963。

                                山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 在資產欠債表日,776.7281.10962,569.29 采礦權1, 憑證名義金額計量的當局補貼,自購置日起憑證 公道的要領分攤至相干的資產組;難以分攤至相干的資產組的。

                                818,應付國泰租賃有限公司的借錢,837.60219,343.2057.988,615.4013,011.1612,勘察支出必需切合理睬的最小勘察金額,591.4016,本 公司預計該行使壽命的年限可能組成行使壽命的產量等相同計量單元數目,將應收融資租賃款,該當沖減權益性證券溢價收入。

                                2012 年 10 月 10 日。

                                468,在申報期內因處理而鐫汰的 子公司,448。

                                將其分攤至相干的資產組組 合,056.85-57,156, 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 20、估量欠債 (1)因未決訴訟、產物質量擔保、吃虧條約、油氣資產棄置任務等形成的實際任務。

                                689.138,000.0090.00 發團體有限公司 山東天業恒基股份 22,774.09 運輸器材513。

                                747.32 1至2年7,若早年減記存貨代價的影響身分已經消散,將同時具備限期短(從購置日起三個月內到期) 、活動性 強、易于轉換為已知金額現金、代價變換風險很小等四個前提的投資確定為現金等價物,670,根 據工程預算、造價可能工程現實本錢等,在廢棄時產生的拆卸、搬移、園地整理等支出在實 際產生時作為整理用度計入當期損益,774.09 運輸器材513。

                                792。

                                對付已確認減值喪失的可供出售債務器材,憑證應享有或應分管的被投資單元實現的凈損益的份額,097.489。

                                292.634,151,公司不存在其他應披露的資產欠債表日后事項。

                                公司已于 2012 年 12 月 18 日治理企業工商掛號改觀。

                                045.554, 23、遞延所得稅資產/遞延所得稅欠債 本公司按照資產、欠債于資產欠債表日的賬面代價與計稅基本之間的暫且性差別,469.112.79 單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬 籌備的其他應收款 合計15,417.84 期末未分派利潤 19、業務收入和業務本錢 項 目2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 主營營業收入 其他營業收入710,憑證已經產生的勞務本錢金額確認提供勞 務收入,343.2057.98 山東天業團體(澳 母公司的子公 1 -2 年 4,617.9586.093,905,991,金額便是按照內地前說起相干要求作出的估量將來支出的現值。

                                485.6217,673.826.4041270, ②可供出售金融資產 有客觀證據表白可供出售金融資產公允代價產生較大幅度降落,山東天業房地產開拓團體有限公司將 10%股權轉讓給山東天業恒 基股份有限公司。

                                798。

                                28、前期過錯矯正 公司陳訴期無前期過錯矯正, 年 末對付不合用按相同名譽風險特性組合的應收票 據、恒久應收款均舉辦單項減值測試。

                                954.154,并在原已 計提的存貨減價籌備金額內轉回,084,060.82 4至5年 5 年以上 合計6,743。

                                190.86 合計8,對因企業歸并所形成的商譽、行使壽命不確定 的無形資產僧人未到達可行使狀態的無形資產無論是否存在減值跡象,625,320.88 辦公裝備及其他1,478.3225。

                                WEST PERTH WA6005 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 接上表 實質上組成持股比例(%)少數股東權益頂用于 對子公司凈表決權 是否合 子公司全稱少數股東權益 沖鐫汰數股東損益的 投資的其他直接間接比例(%) 并報表 金額 項目余額持股持股 明加爾金源公司是 100.00100.00 2、境外策劃實體首要報表項目標折算匯率 2013年4月30日人 首要報表項目幣種2013年4月30日外幣金額折算匯率 民幣金額 澳元 資產總額42, (3)確定對被投資單元具有配合節制、重大影響的依據 ① 配合節制的判定依據 配合節制。

                                是指任何一個合營方均不能單獨節制合營企業的出產策劃勾當,404, 不滿意上述前提的開拓支出計入當期損益,552.00 萬元, 本公司產生的借錢用度,000,678,涉及合營 企業根基策劃勾當的決定必要各合營方同等贊成等。

                                709.72 2至3年 3 年以上 合計232,516.02-174, (2)融資租賃管帳處理賞罰 ①融資租入資產:本公司在承租開始日,939.29541,000。

                                于產生時計入當期損益,000.00 減:利錢收入70,415,出資比例為 1.111%,339.289,559,調解每期利錢金額。

                                146,852,905,837,338,249,860.4169,605。

                                216.04 -100,確以為商譽;歸并本錢小于歸并中取得的被購置方可識別凈資產公允代價 份額的差額。

                                441, 專門借錢的利錢用度(扣除尚未動用的借錢資金存入銀行取得的利錢收入可能舉辦暫 時性投資取得的投資收益)及其幫助用度在所購建可能出產的切合成本化前提的資產到達 預定可行使可能可販賣狀態前,654,705, ④可供出售金融資產 可供出售金融資產,759.31 澳元897, 25、資產減值 本公司對子公司、聯營企業和合營企業的恒久股權投資、回收本錢模式舉辦后續計量的 投資性房地產、牢靠資產、在建工程、出產性生物資產、無形資產、商譽、探明石油自然氣 礦區權益和井及相干辦法等(存貨、按公允代價模式計量的投資性房地產、遞延所得稅資產、 金融資產除外)的資產減值。

                                計入切合 成本化前提的資產本錢,按立項項目分類核算。

                                559.156.53635。

                                股權轉讓后, 借錢用度同時滿意下列前提時開始成本化: ①資產支出已經產生,403.4289。

                                579,折合人民幣金額為 8,000,937,044,289,123,041,計謀投資必要等所 作的指定,525,728.13100.005,044 萬元, ⑤對付被投資單元除凈損益以外全部者權益的其他變換,山東天業國際能 源有限公司最高授信額度 4000 萬元,000。

                                均確定對被投資單元具有重大影 響;本公司擁有被投資單元 20%(不含)以下的表決權股份,253.938,834.3579,269,343.208, (4)金融資產和金融欠債的公允代價確定要領 ①存在活潑市場的金融資產或金融欠債, 5、統一節制下和非統一節制下企業歸并的管帳處理賞罰要領 (1)統一節制下的企業歸并 本公司對統一節制下的企業歸并回收權益結正當舉辦管帳處理賞罰,舉辦減值測試,635.31 26、現金流量表項目注釋 (1)收到的其他與策劃勾當有關的現金 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 項目 山東天業房地產開拓團體有限公司38,795。

                                250。

                                599.21 2至3年23。

                                413.0596。

                                同時計提響應的資產減值籌備,628, 確認投資損益并調解恒久股權投資的賬面代價,755.68 13、應付利錢 項目2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 分期付息到期還本的恒久借錢利錢273,436.52 三 、牢靠資產賬 面凈值合 21,825,959.73117, 本公司憑證持股比例計較應享有或包袱的部門, 不確認提供勞務收入。

                                090.8542.54182,045.554,000.00 投資喪失(收益以“-”號填列) 遞延所得稅資產鐫汰(增進以 “- ”號 填列) 遞延所得稅欠債增進(鐫汰以 “- ”號 填列) 存貨的鐫汰(增進以“-”號填列)-4。

                                610.25 呆板裝備24,在兩次裝修隔斷 時代、剩余租賃期和牢靠資產尚可行使年限三者中較短的限期均勻派銷,812.1275, 為執行販賣條約可能勞務條約而持有的存貨,275,755.67 人民幣 澳元804,在可 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 公道地必定礦山可作貿易出產后產生的勘察支出將可予以成本化, 以該存貨的預計售價減去預計的販賣用度和相干稅費后的金額確定其可變現凈值,出資比 例為 1.111%,560.034。

                                其差額該當計入當期損益,805.27 稅金367。

                                093.322,415.99-242, (3)陳訴期內無現實核銷的應收賬款環境。

                                減記的金額計入當期的所得稅用度。

                                000.00 元,在新增投資日,308.06 加:資產減值籌備2,773.604,221.42412。

                                按存貨本錢與可變現凈值孰低提取或調 整存貨減價籌備,憑證權 益法調解對子公司的恒久股權投資后由本公司體例,694,響應沖減恒久股權投資 的賬面代價,448,233.102, 按權益法核算恒久股權投資時: ① 恒久股權投資的初始投資本錢大于投資時應享有被投資單元可識別凈資產公允價 值份額的,為該貸款提供連帶責任擔保; 曾昭秦、張建英與民生銀行濟南分行簽署《最高額包管條約》,723.76 個中:衡宇及構筑物3,000.00240,計入當期損益,902,151,959.001,幻揮蟹仿秈踉莢級ǖ拇婊?(不包羅用于出售的原料),177, 11、應付職工薪酬 項目2012 年 12 月 31 日本期增進本期鐫汰2013 年 4 月 30 日 一、人為、獎金、補助和津貼2, 8、其他非活動資產 轉出至無形資 項目2012 年 12 月 31 日本期增進本期鐫汰2013 年 4 月 30 日 產 勘察支出8,677.12 其他50。

                                238。

                                000,743,402,以下幣種為人民幣,按扣除后的租金用度在租賃期內分攤。

                                930.9325,865.4082,920,金額為 1。

                                該當將原直接計入全部者權益的公允代價降落形 成的累計喪失一并轉出,075,000.00 155,包羅在具有相同名譽風險特性的應收金錢 組合中再舉辦減值測試,005。

                                242.8811,400, 18、研發支出 (1)本公司內部研究開拓項目標支出,確以為估量欠債,可供出售金 融資產產生減值的,304.0220.08252,無形資產的本錢為購置價款的現值, 買賣營業性金融資產,845.82227。

                                本公司憑證附注二、25 所述要領計 提減值籌備,743,529,期末舉辦減值測試,除非有明晰證據表白該種環境下不能 參加被投資單元的出產策劃決定從而不形成重大影響外。

                                231,058, (3)陳訴期內無現實核銷的其他應收款環境, 本公司以購置日確定的歸并本錢作為非統一節制下的控股歸并取得的恒久股權投資的 初始投資本錢,374, (4)融資租入牢靠資產的認定依據、計價要領 本公司在承租開始日, 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 26、職工薪酬 職工人為、獎金、補助、津貼、福利費、社會保險、住房公積金等,紀光耀出資 244.50 萬元。

                                292.63 庫存商品 合計4,749.84 77。

                                363.62962,564.8090,對付因企業歸并形成的商譽的賬面代價,應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股 東欠款,037.22 列) 策劃性應付項目標增進(鐫汰以“-”號填-36,201,并按本公司牢靠資 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 產折舊政策計提牢靠資產折舊,除非有確鑿證據表白換入資產的公允代價越發靠得住;不滿意上述條件的非錢幣 性資產互換,722.34 其他283,745.197,在資產租賃時代內攤銷,區分為研究階段支出與開拓階段支出,對被投資單元的凈利潤舉辦調解后確認,712。

                                予 以成本化,但與可供出 售外幣非錢幣性項目相干的匯兌差額應計入成本公積,同時計入相干油氣 資產的原價。

                                875.72-16,對付以上股權轉讓,在未來受到租賃的各時代內確以為租賃收入,減記的金額計入當期損益,711.521,825.95 礦區復墾 合計12,出資比例為 1.482%,745.19 元,689.138,通過歸并取得的被合 并方的資產、欠債, ③應收金錢 應收金錢,出資比例為 100%,635.31 5. 其他 減:由其他計入其他綜合收益發生的所得稅影 響 前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益 的凈額 小計 合 計-5。

                                220.67477,本公司對牢靠資產的行使壽命、估量凈殘值和折舊要領舉辦復核 ,792。

                                525.00 司業 工 Road,265.4555,460,且將來 很也許得到用來抵扣可抵扣暫且性差此外應納稅所得額,730。

                                勘察支出包羅在現有礦床基本上產生的 與技能及貿易開拓可行性研究相干的地質勘查、勘察鉆井以及挖溝取樣等勾當支出,959.72269,與原直接計入全部者權益的公允代價變換累計額中對應終止 確認部門的金額之和。

                                756,591.4016,933。

                                469.11 (2)陳訴期內無已大額計提幻魅賬籌備的轉回或其他應收款收回環境, 2、策劃租賃理睬 至資產欠債表日止,由山東天業房地產開拓團體有限公 司出資 19,299.70 號填列) 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 其他 策劃勾當發生的現金流量凈額-35,054.760.372,應付賬款中不存在欠付持公司 5%(含 5%)以上表決權股 份的股東或關聯方的金錢, (2)當局補貼的管帳處理賞罰 與資產相干的當局補貼,065,795,首要指企業為了近期內出售而持有的 股票、債券、基金以及不作為有用 套期器材的衍生器材或近期內回購而包袱的金融欠債;直接指定以公允代價計量且其變換 計入當期損益的金融資產或金融欠債,用活潑市場中的報價來確定公允代價; ②金融器材不存在活潑市場的,468.302.13 單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬 籌備的其他應收款 合計225,終止確認: ① 收取該金融資產現金流量的條約權力終止; ② 該金融資產已轉移,609.64100.006。

                                (3)存貨可變現凈值簡直認依據及存貨減價籌備的計概要領 產制品、商品、用于出售的原料等直接用于出售的商品存貨,935.77859,轉回的金額計入當期損益,王永文出資 326.00 萬元,別離下列環境處理賞罰: ①已產生的勞務本錢估量可以或許獲得賠償的,105.0028.153,835,按以下要領確定: (1)本公司于資產欠債表日判定資產是否存在也許產生減值的跡象。

                                045.55 減:期初現金及現金等價物余額8,曾昭秦出資 815 萬元, 以刊行權益性證券取得的恒久股權投資,計入當期用度, 本公司將預計其可收回金額,728.13100.005,均該當計入當期損益,253,510.61 元;個中期末受限定的 境外資金為情形擔保金,然后對 包括商譽的資產組可能資產組組合舉辦減值測試, (2)外幣報表折算 本公司對境外子公司外幣財政報表舉辦折算時。

                                將所收到的對價確認 為一項金融欠債, 本公司包袱了應由承租方包袱的與租賃相干的用度時,879,明加爾金源公司理睬的勘察支出金額為 2, (2)可收回金額按照資產的公允代價減行止理用度后的凈額與資產估量將來現金流量的 現值兩者之間較高者確定, 應收金錢按從購貨方應收的條約或協議價款作為初始確認金額。

                                183,320.88 辦公裝備及其他1,678.7212.29 發團體有限公司 衡宇租賃押金非關聯方2 -3 年 23,591.4016。

                                801.472,084,207.44 三、住房公積金 四、其他 合計2,000.00100.00 (2)股本變換環境聲名 公司 2009 年 7 月創立時由山東天業房地產開拓團體有限公司出資 1。

                                歸并本錢為本公司在購 買日為取得被購置方的節制權而付出的現金或非現金資產、刊行或包袱的債務以及刊行的 權益性證券等的公允代價, (2)無形資產的后續計量 ①無形資產的行使壽命 本公司于取得無形資產時說明判定其行使壽命,829.52 發團體有限公司 ( 2 )應付關聯方金錢 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 項目名稱關聯方 賬面余額賬面余額 山 東天業房地產開拓團體有 其他應付款101。

                                183.29 辦公費261,560,計入 當期損益,040.55 (2)現金和現金等價物的組成 項目2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 一、現金2, 不確認損益,本公司按歸并日被歸并方的 原賬面代價計量,126.24668,終止確認該金融欠債或其一部門,本公司確定種種牢靠資產的年折舊率如下: 種別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%) 衡宇及構筑物10-205-10 呆板裝備5-155.6-20 運輸器材812.5 14.3 – 33.3 辦公裝備及其他3-7 (3)牢靠資產的減值測試要領、減值籌備計概要領 本公司牢靠資產減值籌備的計概要領見本附注二、25,045.5262,851, (5)制止 2013 年 4 月 30 日應收賬款金額前五名單元環境 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 占應收賬款總額 單元名稱與本公司相關金額年限 的比例(%) Karara Mining非關聯方1 年以內 287,以資產組發生的首要現金流入是否獨立于其他資產可能資產組的現 金流入為依據,056.85-57。

                                并綜合考 慮或有事項有關的風險、不確定性和錢幣時刻代價等身分。

                                244.50 萬元股權、326 萬元股權自愿轉讓給山東天業房地產開拓團體有限公司,000 萬元,恒久待攤用度在受益期內均勻派銷,675.11 -10,837.00-81, 當局補貼為錢幣性資產的,343.208。

                                361.47 元,000.00 擔保借錢 合計155,287.43 運輸器材867,194。

                                000.00 27、現金流量表增補資料 (1)現金流量表增補資料 增補資料2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 1 .將凈利潤調理為策劃勾當現 金流 量: 凈利潤-17,959.73117,615。

                                938,自到達預定可行使狀態之日起,625,減記的 遞延所得稅資產賬面代價可以規復,292,在歸并資產欠債表的股東權益項目下單獨作為“外 幣報表折算差額”項目列示,預付金錢中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股 東欠款,000.00 資產欠債表日后第 2 年 資產欠債表日后第 3 年 往后年度 合計176,999.5086。

                                000,回收落成百分比法確認,在該任務的金額可以或許靠得住計量時, 單獨測試未產生減值的應收賬 幻魅賬籌備的計概要領 款、其他應收款,856.26-3,952.49 勘察費793,凡是憑證單個(或種別)存貨項目計提存貨減價籌備;對付數目繁多、 單價較低的存貨,823.69164,000.00 青島元通典當有限公司12, 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 22、當局補貼 當局補貼分為與資產相干的當局補貼和與收益相干的當局補貼,486.4564.52 MMG Golden Grove Pty 非關聯方2 年以內 125,141.12141。

                                將最低租賃付款額作為恒久應付款的入賬代價,535.893,000,594,并 且買賣營業產生時既不影響管帳利潤也不影相應納稅所得額; (3)對付與子公司、合營企業及聯營企業投資相干的應納稅暫且性差別,825.95 17、實勞績本 (1)實勞績本變換環境 2012年12月31日2013 年 4 月 30 日 本期增本期減 股東名稱比比 加少 實勞績本金額實勞績本金額 例%例% 山東天業房地產開拓團體有限 198,658,841.92 23、業務外收入 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 項目 非活動資產處理利得合計 個中:牢靠資產處理利得 無形資產處理利得 當局補貼200,654,000.00124。

                                077.6057.468,502.7320,計入相干資產本錢;其他借錢用度在產生時按照其產生額確以為用度,155.05 (2)付出的其他與策劃勾當有關的現金 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 項目 山東天業房地產開拓團體有限公司55,而且買賣營業產生時既不影響管帳利潤也不影相應納稅所得額; 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 (2)對付與子公司、合營企業及聯營企業投資相干的可抵扣暫且性差別,168.45100.009,253.938。

                                347.0721。

                                628.6812,購置無形資產的價款高出正常名譽前提 延期付出,244.728,000.0040, 王永文出資 326 萬元,若有客觀證據表白 組合 2其產生了減值的,漚嵯質被肪乘得鞣ㄈ范ɑ明日順銼訃鋪岬謀壤?468,675.11 -10,匯率變 動對現金的影響額作為調理項目,589.83462。

                                各項應納稅暫且性差別均確認相干的遞延所得稅欠債。

                                784.42 差盤纏54。

                                658,并在相干資產合用壽命內均勻分派,266,177,將下列兩項的差額計入當期損益: A、所轉移金融資產的賬面代價; B、因轉移而收到的對價, 因為外幣財政報表折算發生的差額,198,019,以及對被投資單元不具有配合節制或重大影響, (4)存貨的盤存制度 存貨盤存制度為永續盤存制 (5)低值易耗品和包裝物的攤銷要領 低值易耗品在領用時回收一次攤銷法攤銷,回收年限均勻法單獨計提折舊,916.94 其他 合計22,501.93 租賃及相干處事費548,調解牢靠資產行使壽命;估量凈殘值估量數與原 先預計數有差此外。

                                000.00 萬元,827。

                                000.002013-3-192014-3-19 公司限公司 5、關聯方應收應付金錢 (1)應收關聯方金錢 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 項目名稱關聯方 賬面余額幻魅賬籌備賬面余額幻魅賬籌備 山 東天業團體(澳 其他應收款4。

                                979.18220,619.711,686.49 12,685,000.00 (3)恒久借錢聲名 公司向中百姓生銀行濟南明湖支行借錢,468,與可供出售金融資產相干的股利或利錢收入。

                                093.51125,343.20 期末單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的其他應收款為子公司明加爾金源公司的情形保 證金,472,198,120.5232,但已收或應收的條約 或協議價款不公允的除外,286,103.715,564.8090, 必要顛末加工的原料存貨,971,320.5119.66128, 19、恒久待攤用度 恒久待攤用度是指本公司已經產生但應由本期和往后各期承擔的限期在一年以上的各 項用度, 12、恒久股權投資 (1)投資本錢確定 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 ①統一節制下的企業歸并取得的恒久股權投資 通過統一節制下企業歸并取得的恒久股權投資,565.58499,278。

                                000.00 其他1,250.0018,542,635.31 減:處理境外策劃當期轉入損益的凈額 小計-5,計入當期用度; 如金額較大的,067,641.00 商品處事稅-1,本公司將其賬面代價減記 至可收回金額,憑證收到或應收的金額計量;當局補貼為非錢幣性資產的,作為少數股東權益在歸并財政報表中的股東權益項下單獨列 示;若子公司少數股東分管的當期吃虧高出了少數股東在該子公司期初全部者權益中所享 有的份額的,且不大于本公司確定的陳訴分部,155.4432,倘任何工程于開拓階段被放棄,379,對付外幣錢幣性項目。

                                本公司在其收益分享額補充未確認的吃虧分管額后,564.9058。

                                在該資產到達預定可行使或 者可販賣狀態前產生的,本公司付出的與租賃買賣營業相干的初始直接用度。

                                個中: (1)預付策劃租入牢靠資產的租金, (1)金融資產和金融欠債簡直認和終止確認 本公司于成為金融器材條約的一方時確認一項金融資產或金融欠債,241.92 個中:實勞績本澳元5, (6)其他應收款金額前五名單元環境 占其他應收款總額 單元名稱與本公司相關金額年限 的比例(%) 明加爾金源公司子公司2 年以內 225。

                                并經山東中大管帳師事宜全部限公司 2009 年 8 月 18 日出具“中大會驗字(2009)146 號驗 資陳訴”, 但不調解原已計提的折舊額,金額為 1。

                                田志勇出資 326.00 萬元,678.72280,363.62962, 其差額作為未確認的融資用度, 九、資產欠債表日后事項 制止本財政報表簽發日,其可變現凈值以條約價值為計較基矗?823.69164,無形資產的行使壽命如為有限的,除因為企業歸并發生的調解商譽, 本公司在資產欠債表日對遞延所得稅資產的賬面代價舉辦復核,662.53-8,866.2079.55249。

                                且難以與其他項目分隔計量的存貨,950.7118,331。

                                005, (5)金額較大的其他應收款的性子或內容 期末金額較大的其他應收款為應收明加爾金源公司的往來款,298,歸并本錢大于歸并中取得的被購置方可識別凈資產公允價 值份額的差額。

                                818,000, (4)減值測試要領及減值籌備計概要領 對子公司、合營企業和聯營企業的恒久股權投資,827.4120,355.36 代扣代繳小我私人所得稅2,198,出資比例為 91.109%,269,歸并計提存 貨減價籌備,計入當期用度,憑證財務部 2006 年 2 月頒布的《企業管帳準則—根基準則》和 38 項詳細管帳準則及其應用指南、表明以及 其他相干劃定(統稱“企業管帳準則”,改觀出資后山東天業房地產開拓團體有限公 司出資為 20,該轉出的累計喪失,155.05 合計42。

                                568,439,402,228.505.66 Gindalbie Metals Ltd非關聯方1 年以內 6,并抵消與聯營企業及合營企業之間產生的未實現內部買賣營業損 益憑證持股比例計較歸屬于本公司的部門(但未實現內部買賣營業喪失屬于資產減值喪失的,662.53-8,305.60 人民幣50,195.00 可隨時用于付出的銀行存款1。

                                同時滿意下列前提的,518.08 軟件648,計入當期損益, 憑證產量法攤銷,于產生時計入當期損益;本公司作為歸并對價刊行 的權益性證券或債務性證券的買賣營業用度,000, 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 ② 取得恒久股權投資后, ⑤其他金融欠債 其他金融欠債。

                                925。

                                579,000,594.41- 組合中,466.35 加:年頭未分派利潤調解數 今年年頭未分派利潤-242。

                                000,594.41 (2)陳訴期內無已大額計提幻魅賬籌備的轉回或應收賬款收回環境。

                                計較確定一樣平常借錢應予成本化的利錢金額,制止 2013 年 4 月 30 日止,045.55 減:現金的期初余額8,而且在活潑 市場中沒有報價、公允代價不能靠得住計量的恒久股權投資,按買賣營業產生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額, (2)發出存貨的計價要領 發出存貨時按月末一次加權均勻法計價, 資產欠債表中的資產和欠債項目,935.77- 續上表 2012 年 12 月 31 日 種類賬面余額幻魅賬籌備 金額比例(%)金額比例(%) 單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備 的應收賬款 組合 1859,865.40 澳元493.656.40413, 減值測試時,594。

                                594。

                                法定代表人:曾昭秦;策劃范疇:礦產投資及資產委托打點;礦產物開采的技能開拓、技 術咨詢及技能處事,回收買賣營業產生日的即期匯率的近似匯 率折算;現金流量表全部項目均憑證現金流量產生日的即期匯率的近似匯率折算。

                                919.58-16,憑證各自的相對公允代價舉辦分攤,通過權益轉回,619,不予攤銷,860.56-1, 本公司對被 投資單元具有配合節制或重大影響的恒久股權投資,248,以換出資產的賬面代價和應付出的相干稅費作為換入無形資產的本錢,730,計入當期用度,060.15233。

                                361.47843,自取適合月起在估量行使壽命內回收直線法攤銷;行使壽 命不確定的無形資產,憑證所刊行權益性證券的公允代價(不包羅 自被投資單元收取的已宣告但未發放的現金股利或利潤)作為初始投資本錢,427,271。

                                當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單 位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表決權股份時。

                                282.75993,993.7010, 本公司對持有至到期投資在持偶然代回收現實利率法、憑證攤余本錢計量,711.95-22, 制止 2013 年 4 月 30 日山東天業國際能源有限公司的借錢金額為:4000 萬元,原確認的減值喪失該當予以轉回。

                                則減記遞延所得稅資產的 賬面代價,995.00152,872,927。

                                山東天業房地產 開拓團體有限公司與中百姓生銀行濟南分行簽署《擔保條約》, (1)策劃租賃 ①本公司租入資產所付出的租賃費,出資比例為 91.109%,836.18859,733.79 恒久待攤用度攤銷 處理牢靠資產、無形資產和其他恒久 14,000.0090.00 公司 山東天業恒基股份有限公司22, ④被投資單元宣告分配的利潤或現金股利計較應分得的部門,220.67477,658,憑證名義金額計量,440.53100.008,466.35 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 加:本期歸屬于母公司股東的-17, ③本公司期末估量某項無形資產已經不能給企業帶來將來經濟好處的,791。

                                081.67163,263.54 22、資產減值喪失 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 項目 一、幻魅賬喪失328,經復核后計入歸并當期損益,454.1512, ③切合成本化前提的牢靠資產裝修用度:在兩次裝修時代與牢靠資產尚可行使年限兩 者中較短的時代內,其攤余代價所有計入當期損益,678.12 采礦權167, (2)借錢用度成本化時代 為購建可能出產切合成本化前提的資產產生的借錢用度,計入當期損益;用于賠償企業已產生的相干用度或喪失的。

                                在隨后的管帳時代公允代價已上升且客觀 上與確認原減值喪失后產生的事項有關的,按預計的代價轉入牢靠資產,出資比例為 1.482%,憑證投資條約或協議約定的代價作為初始投資本錢,計入財政用度,錢幣時刻代價影響重大的,440.53100.008,959.73117,951.49 加:資產減值籌備141,溢價收入不敷沖減的,678.12 采礦權167,700.71 合計273,憑證現實利率法確定每一管帳時代應攤銷的折價可能溢價 金額,327.60 加:持有限期不高出三個月的國債投資 期末現金及現金等價物余額19, 7、無形資產 項目2012 年 12 月 31 日本期增進本期鐫汰2013 年 4 月 30 日 一、賬面原值合計169,474.69-166,857,306, 該轉回后的賬面代價不應當高出假定不計提減值籌備環境下該金融資產在轉回日的攤余成 本,在此之前在成本公積中確認 的累計利得或喪失轉入當期損益,? 若持有存貨的數目多于販賣條約訂購數目。

                                165,628.6897。

                                111.584,折合人民幣 15,084,705。

                                000 萬元,850.9218,594。

                                000 萬元。

                                在很也許取得足夠的應納稅所得額時,視為行使壽命不確定的無形資產。

                                005,本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅欠債,658,自 2013 年 3 月 19 日至 2014 年 3 月 19 日, 17、無形資產 (1)無形資產的初始計量 本公司無形資產憑證現實本錢舉辦初始計量,347.07 錢幣資金聲名: 期末存放在境外的錢幣資金總額折合人民幣金額為 23,105,712。

                                077.60100.00 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 2012 年 12 月 31 日 種類賬面余額幻魅賬籌備 金額比例(%)金額比例(%) 的其他應收款 組合 16,在現金流量表中單獨列示“匯率變換對現金及現金等價 物的影響” 項目反應, 勘察支出以本錢減去減值喪失后的凈額列示,775,確認響應的遞延所得稅資產:暫且性差別在可預見的將來很也許轉回,292.63 策劃性應收項目標鐫汰(增進以 “ -” 14,643,確認減值喪失,496.5915,044 萬元,是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產,400,555.00 牢靠資產折舊、油氣資產折耗、出產性生 物資產折舊 無形資產攤銷 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 恒久待攤用度攤銷 處理牢靠資產、無形資產和其他恒久資產 的喪失(收益以“-”號填列) 牢靠資產報廢喪失(收益以“-”號填列) 公允代價變換喪失(收益以“-”號填列) 財政用度(收益以“-”號填列)7。

                                802.443,364.162,321。

                                將所轉移金融資產整體的賬面代價。

                                373.15 減:行使受到限定的存款5,941.30-76。

                                該暫且性差 異轉回的時刻可以或許節制而且該暫且性差別在可預見的將來很也許不會轉回,在正常出產策劃進程中,987,678,615.4013,742.02581,755.67 合 計24,658,198。

                                287,642.72 澳元 欠債總額69。

                                對付以公允代價計量 且其變換計入當期損益的金融資產或金融欠債,000.00 其他3,798.964,田志勇出資 326.00 萬元,542,終 止對該金融資產簡直認,486.956.5060-9,曾昭秦出資 815.00 萬元, 4、記賬本位幣 本公司回收人民幣為記賬本位幣,901,099.59 2至3年 3 年以上 合計445,384.926.40415, 此類金融資產或金融欠債回收公允代價舉辦后續計量,941.30-76,176.73 呆板裝備10,697.95 100.001.76 組合中,并經山東中大管帳師事宜全部限公司 2009 年 7 月 21 日出具“中大會驗字 2009) ( 141 號驗資陳訴”,如與商譽相干的資產組可能資產組組合存在減值跡象的。

                                王永文出資 326 萬元,000,除非有確鑿證據表白換入資產的公允代價越發靠得住;不滿意上述條件的非 錢幣性資產互換,其他類 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 此外金融資產或金融欠債的相干買賣營業用度計入其初始確認金額,141.12141, 4、其他應收款 (1)其他應收款按種類披露 2013 年 4 月 30 日 種類賬面余額幻魅賬籌備 金額比例(%)金額比例(%) 單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備 8, 對付可抵扣暫且性差別、可以或許結轉往后年度的可抵扣吃虧和稅款抵減,845,湊障質擋穆蚵粲島褪孿睿?646.9612。

                                951,628,829.581, 3、管帳時代 本公司以公積年度為管帳時代。

                                011.47-2,918.62621,000.00 明湖支行 民生銀行 2013-4-18 分期還款美元 3.7761 20,對與本公司會 計政策和管帳時代紛歧致的子公司財政報表按本公司的同一要求舉辦須要的調解;對歸并 范疇內各公司之間的內部買賣營業或事項以及內部債權債務均舉辦抵銷;子公司的股東權益中 不屬于母公司所擁有的部門,超出部門的存貨可變現凈值以一樣平常販賣價值為 計較基矗侵該揮蟹直鷂怨蝕奐屏殼移潯浠患迫氳逼謁鷚嫻慕鶉誶氛? 7、現金等價物簡直定尺度 本公司在體例現金流量表時, 按 估量將來現金流量現值低 于其賬面代價的差額計提 幻魅賬籌備,342.57994。

                                000.00 (2)金額前五名的恒久借錢 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 借錢起 借錢終止利率 貸款單元幣種 始日日(%)外幣金額本幣金特殊幣金額本幣金額 民生銀行 美元 3.7826 2013-3-29 2016-2-265,繼承確認該金融資產,計入當期用度,將該項無形資 產的賬面代價所有轉入當期損益。

                                對付資產欠債表日后 1 年以上到期的,假如將來時代很也許 無法取得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的好處。

                                658.3516,169,計入減值喪失, 八、理睬事項 1、成本理睬單元:澳元 已簽約但尚未于財政報表中確認的成本理睬2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 購建恒久資產理睬 勘察支出2,686,806.564,513,按公允代價確定日的即期匯率折算,748,是指必要顛末相等長時刻的購建可能出產 勾當才氣到達預定 可行使可能可販賣狀態的牢靠資產、投資性房地產和存貨等資產,紀光耀出資 244.50 萬元,為該貸款提供最高債權額為 3500 萬美元的連帶責任擔保;山東天業房地產開拓團體有限公司與中百姓生銀行濟南分行簽 訂《抵押條約》。

                                795.15-27,000.0031,本公司自處理日起不再將該子公司納入歸并范疇, 若有客觀證據表白該金融資產代價已規復,250,本公司將該部門用度從租 金總額中扣除,000.0010.00 有限公司 合計220,749.84248,591,并預期這種降落趨勢 屬于非暫且性的,003.6118.901,以所出產的產制品的預計售價減 去至落成時預計將要產生的本錢、預計的販賣用度和相干稅費后的金額,468.30 100.002.13 續上頁 2012 年 12 月 31 日 種類賬面余額幻魅賬籌備 金額比例(%)金額比例(%) 單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備 的其他應收款 組合 1118,835,486.956.5060-9,839.96 本期攤銷額為 62,按照其將來現金流量現值低于其賬面價 值的差額,825.95248,301。

                                292, 8、外幣營業和外幣報表折算 (1)外幣營業 本公司對付產生的外幣營業。

                                979.1829.57 洲)有限公司司 山東天業房地產開 控股母公司1 -4 年 1。

                                27、首要管帳政策、管帳預計的改觀 (1)管帳政策改觀 公司陳訴期無管帳政策改觀,722。

                                845,097.489,440.53100.008,591.4016,在整個租賃時代內憑證與租賃收入確認溝通的基本分期計 入當期收益,孫景運出資 244.50 元,遞延所得稅均作為所得稅 用度計入當期損益, 21、收入 (1)販賣商品 販賣商品收入,015.40 -42,953.88 1,658。

                                641.003。

                                24、策劃租賃、融資租賃 本公司將實質上轉移了與資產全部權有關的所有風險和酬金的租賃為融資租賃。

                                020。

                                計入當期損益,502.7320,則予以成本化,以該資產所屬的資產組為基本確定資產組的可收回金額,其他金融欠債在攤銷、終止確認時發生 的利得或喪失,087,以購置日確定的歸并本錢作為初 始投資本錢,568.18100.009, ②融資租出資產:本公司在租賃開始日。

                                173.4916, 其推行很也許導致經濟好處的流出, 13、投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或成本增值,710.23 1至2年192,123,曾昭秦、王永文、紀光耀、孫景運、田志勇別離與山東天業房地產 開拓團體有限公司簽署股權轉讓協議將其持有的公司的 815 萬元股權、 萬元股權、 326244.50 萬元股權,166.859,本公司自購置日起至申報期末將該子公司納入歸并 范疇, (4)就商譽的減值測試而言。

                                24、業務外支出 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 項目 非活動資產處理喪失合計14,552。

                                520,448,對無形資產的行使壽命及攤銷要領舉辦復核,238.60 10、應付賬款 (1)賬齡說明 賬齡2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 1 年以內32, 2、遵循企業管帳準則的聲明 本公司財政報表的體例切合企業管帳準則的要求,是指本公司對外販賣商品或提供勞務形成的應收賬款等債權,742.02581, 直接計入當期損益。

                                842.973,995.00 接上表 在被投 在被投資在被投資單元 資單元 單元表決持股比例與表本期計提 被投資單元減值籌備現金盈利 持股比權比例決權比例紛歧減值籌備 例(%)致的聲名 (%) 明加爾金源公司100.00100.00 合計100.00100.00 3、現金流量表增補資料 (1)現金流量表增補資料 增補資料2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 1.將凈利潤調理為策劃勾當現金流量: 凈利潤-17,其減記金額也應計入全部者權益。

                                企業所得稅稅率 30%,585.516,307.078。

                                000.0022,每年都舉辦減值測試, (2)歸并財政報表的體例要領 歸并財政報表以本公司和子公司的個體財政報表為基矗粗畢叻ň侔? 分攤,952.26 咨詢費及中介費1,253.938, 應全額確認),000.00 澳元,確認響應的減值喪失,在終 止確認部門和未終止確認部門之間, ②已產生的勞務本錢估量不可以或許獲得賠償的,640,按牢靠資產種別、估量使 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 用壽命和估量殘值,采 用資產欠債表日的即期匯率折算,并鐫汰租賃期 內確認的收益金額,474.69-166,同時滿意下列前提時予以確認:已將商品全部權上的首要風險和酬金 轉移給購置方;既沒有保存凡是與全部權相接洽的繼承打點權,146,250,519.32 三、無形資產賬面凈值合計167,278.1524,744.226。

                                016, ②行使費收入金額。

                                000 萬元曾昭秦 90.0090.0026718441-9 開拓團體有限公 司 2、本企業的子公司環境 子公司 子公司全稱企業范例注冊地法人代表營業性子 范例 全資子黃金資源的勘察、 明加爾金源公司有限責任公司澳大利亞曾昭秦 公司開采和加工 接上表 注冊成本(澳持股比例 子公司全稱表決權比例(%)組織機構代碼 元)(%) 明加爾金源公司5,于產生時計入當期損益,880.50 青島元通典當有限公司12, ②非統一節制下的企業歸并取得的恒久股權投資 通過非統一節制下的控股歸并取得的恒久股權投資,841.928,057,296.33 折舊費55,在正常出產策劃進程中, (4)其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單元環境 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 單元名稱 金額計提幻魅賬金額金額計提幻魅賬金額 山東天業房地產開 1,882.67100.00 1至2年 2至3年 3 年以上 合計62,950.324,859.78468,但尚未治理完工決算的,500,949.942,包羅可以或許證明運用該無形資產出產的產物存在市場 或無形資產自身存在市常淥钅炕厥輾? 生時的即期匯率折算;利潤表中的收入和用度項目,東營新聞,憑證 從接管勞務方已收或應收的條約或協議價款確定提供勞務收入總額, (2)后續計量及損益確認要領 本公司對子公司的投資,公司最新股權布局如下: 1)山東天業房地產開拓團體有 ( 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 限公司持股 90%; 2)山東天業恒基股份有限公司持股 10%,紀光耀出資 244.50 萬元, 資產欠債表日,000.0010.00 合計220,343.20 元,別的額仍該當沖鐫汰數股東權益, 投資者投入的恒久股權投資。

                                825,本公司投資 性房地產包羅已出租的土地行使權、持有并籌備增值后轉讓的土地行使權、已出租的構筑 物,確認減值喪失,則其總開支將予核銷,851,除此 之外的均為策劃租賃,055.2522, ②無形資產的攤銷 行使壽命有限的無形資產,896.1271,686, 11、存貨 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 (1)存貨的分類 本公司將存貨分為在途物資、原原料、在產物、半制品、產制品、商品、周轉原料、 發出商品、委托加工物資等,994.43 加:現金等價物的期末余額 減:現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增進額1。

                                2009 年 8 月公司申請增進注冊成本 21,936.6585,780.33100.002,232,未包管余值之和與其現 值的差額確以為未實現融資收益,277,925。

                                667,制止 2013 年 4 月 30 日,本公司付出的與租賃買賣營業相干的初始直接用度,局け? 公司的管帳政策及管帳時代,872,湊掌淥泄刈柿希?253.938。

                                369.24 其他錢幣資金:5。

                                000.00 澳元,由山東天業房地產開拓團體有限公司 出資 19,855.35956,703.92228,382.08821, 2012 年 10 月 10 日, (4)金額較大的其他應付款環境聲名 金額較大的其他應付款為應付國泰租賃有限公司的借錢,000。

                                264,315, (5)金融資產(不含應收金錢)減值測試要領 本公司在資產欠債表日對金融資產(不含應收金錢)的賬面代價舉辦搜查,000.00 金 合計200,045.55 (3)錢幣資金與現金和現金等價物的相關 列示于現金流量表的現金及現金等價物 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 期末錢幣資金24,是指對一個企業的財政和策劃政策有參加決定的權利。

                                136.051,151,088.61 軟件357,402,795。

                                并有手段使 用或出售該無形資產; ⑤歸屬于該無形資產開拓階段的支出可以或許靠得住地計量,250,000.00 萬元股權,238.60 一、幻魅賬籌備 二、存貨減價籌備 合計9,股東權益項目除“未分派利潤”項目外,外幣條約金額 3500 萬美元,292,536.80153,出資比 例為 100%,305.481, 孫景運出資 244.50 元。

                                本公司作為購置方為企業歸并產生的審計、法令處事、評估咨 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 詢等中介用度以及其他相干打點用度。

                                377,804.25 美元1,山東天業房地產開拓團體有限公司持有公司 22,609.87734, 借錢存在折價可能溢價的, 持股比例鐫汰后被投資單元如故是本公司的聯營企業或合營企業時,189.846.4041445,同時增進 或鐫汰成本公積, 15、在建工程 ⑴在建工程核算要領 本公司在建工程按現實本錢計量。

                                545.36 合計4,047,曾昭秦出資 815 萬元, ③其他方法取得的恒久股權投資 以付出現金取得的恒久股權投資,343.20 元,360。

                                956, (4)對付統一項無形資產,452.169。

                                721,276,950.7118,計入應收融資租賃款的初始計量中,081.67163,計提資產減值要領見本附注二、25,除作為有用的套期器材外,新增投資本錢 與按新增持 股比例計較的被投資單元可識別凈資產公允代價份額 的差額憑證前述原則處理賞罰;該項恒久 股權投資取得新增投資時的原賬面代價與按增資后持股比例扣除新增持股比例后的持股比 例計較應享有的被投資單元可識別凈資產公允代價份額之間的差額,343,至此,107。

                                770.351,包羅在具有類 似名譽風險特性的應收金錢組合中再舉辦 減值測試。

                                在不思量減值籌備的環境下,260, 至此,507, ⑶ 在建工程減值籌備 本公司在建工程減值籌備的計概要領見本附注二、25,918.05 辦公裝備及其他1,予以成本化,224.98100.00503,但因其產生了非凡 單項計提幻魅賬籌備的來由 減值的應收款應舉辦單獨減值測試,995.00 合計152,787.548,416, (2)策劃租賃方法租入的牢靠資產改善支出,045.55 個中:庫存現金67,684.12 328,000.00 投資喪失(收益以“-”號填列) (增進以“-”號填列) 遞延所得稅資產鐫汰 (鐫汰以“-”號填列) 遞延所得稅欠債增進 存貨的鐫汰(增進以“-”號填列) 策劃性應收項目標鐫汰(增進以“-”號填-91,在確認減值喪失時,026.67 加:現金等價物的期末余額 減:現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增進額11,743。

                                金融資產或金融欠債在初始確認時以公允代價計量,將所取得價款與該投資賬面代價之間的差額計入投資收益,740,錢幣單元為元) 一、公司根基環境 山東天業黃金礦業有限公司(以下簡稱“公司”“本公司” 、)創立于 2009 年 7 月 22 日,646.9612。

                                436.56963,605.966,000.00 合 計17,不切合規 定的牢靠資產確認前提的在產生時直接計入當期本錢、用度,430.63 個中:牢靠資產處理喪失14,368,按現實產生的所有支出轉入牢靠資產核算, 在成本化時代內,940.66 匯兌損益1,293.55 可隨時用于付出的銀行存款19,878.602, (2)研究階段支出,該當以購置日之前所持被購置方的 股權投資的賬面代價與購置日新增投資本錢之和作為該項投資的初始投資本錢, 對持有的對被投資單元不具有配合節制或重大影響、在活潑市場中沒有報價、公允價 值不能靠得住計量的恒久股權投資,計提幻魅賬籌備,780.332,牢靠資產自到達預定可行使狀態時開始計提折 舊。

                                111.584,162.41 主營營業本錢 其他營業本錢 業務本錢合計 20、打點用度 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 項 目 職工薪酬4。

                                假如折現的影響金額重大,231, 2010 年 2 月 1 日,705,以換出資產的賬面代價和應付出的相干稅費作為換入恒久股權投資的初始投 資本錢,984.290.491,809, 通過債務重組取得的恒久股權投資,053,按扣除后的租金用度在租賃期內分派,343.20100.00 的其他應收款 組合 16。

                                071.38 洲)有限公司 山 東天業房地產開 其他應收款1,469.31784,951.49 凈利潤 減:提取法定盈余公積 提取恣意盈余公積 提取一樣平常風險籌備 應付平凡股股利 轉作股本的平凡股股利 其他 -260, 十、其他重要事項 制止 2013 年 4 月 30 日不存在應披露的其他重要事項,作為公允代價變換收益計入當期損益,665.174,959.638.03 單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬 籌備的其他應收款 合計-- 14, 9、金融器材 金融器材是指形成一個企業的金融資產、并形成其他單元的金融欠債或權益器材的合 同,242,837,839,處理持有 至到期投資時,792,則不計提幻魅賬籌備, (3)讓渡資產行使權 與買賣營業相干的經濟好處很也許流入本公司。

                                108, 孫景運出資 244.50 萬元, (3)滿意估量欠債確認前提的油氣資產棄置任務確以為估量欠債,持有至到 期投資產生減值、攤銷或終止確認時發生的利得或喪失,193,883.76 合計 9、資產減值籌備明細 本期鐫汰 2012 年 12 月2013 年 04 項目本期增進 31 日月 30 日 轉回轉銷 9,275, 在租賃資產尚可行使年限內計提折舊;無法公道確定租賃期屆滿時可以或許取得租賃資產全部 權的,162.41 業務收入合計710,在不扣除免租期的整個租賃期內。

                                400.69 計 個中:衡宇及構筑物5,574,430.63 無形資產處理喪失 罰款及滯納金8,135.5927,出資比例為 3.705%,747.32 (2)制止 2013 年 4 月 30 日,049,在持偶然代回收現實 利率法,338.10 澳元 凈利潤-1,254,959.636,381.64 元,000,951,計提減值籌備,469.31784,403.4289,827。

                                378。

                                752.00 可隨時用于付出的其他錢幣資金 可用于付出的存放中央銀行金錢 存放同業金錢 拆放同業金錢 二、現金等價物 個中:三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額19, 2010 年 2 月 1 日,竟炯八兇庸灸扇氬普ū淼墓椴⒎凍耄鶚錐圓話ㄉ? 譽的資產組可能資產組組合舉辦減值測試,632.04 3至4年1。

                                通過債務重組取得債務人用以抵債的無形資產,591.4016,將取得的價款與該應收金錢賬面代價之間的差 額計入當期損益,108。

                                606.10 其他-139,其他應收款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的 股東欠款,000.00 22。

                                也沒有對已售出的商品實 施有用節制;相干的經濟好處很也許流入本公司;相干的收入和本錢可以或許靠得住的計量,596.08168,下同)的劃定體例。

                                701.3752,193,486,752,352,成本公積不敷沖減的,424.85-99,472,342.974,780.332,146,711.056.53638,000,609.64100.006,剩余租賃用度為 176。

                                借錢用度停息成本化,是指本公司購入的到期日牢靠、接納金額牢靠或可確定,000.00 220,417.91 人民幣64,802.4420,但 條約或協議約定的代價不公允的除外,折合人民幣金額為 8,并按溝通金額結轉勞務本錢,591.4016,567.080 .1 6 合計14,520,835,468.30118,以取得投資時被投資單元各項可識別資產的公允代價為基矗?409.65100.004,以該無形資產的公允代價為基本確定 其入賬代價;在非錢幣性資產互換具備貿易實質和換入資產或換出資產的公允代價可以或容許 靠計量的條件下,776.04 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 12、應交稅費 項目2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 增值稅 企業所得稅3,非錢幣性資產互換換入的無形資產凡是以換出資產的公允代價為基本確 定其入賬代價,220.67477, (3)融資租賃方法租入的牢靠資產,722,402,本公司回收公允代價舉辦后續計 量,計較可收回金額, (3)金融資產轉移 ①本公司已將金融資產全部權上險些全部的風險和酬金 轉移給轉入方的或既沒有轉移 也沒有保存金融資產全部權上險些全部的風險和酬金、但放棄了對該金融資產節制的,855.3577,以恒久股權投資的賬面代價以及其他實質上組成對 被投資單元凈投資的恒久權益減記至零為限,411,745.19185,943,實質上具有融資性子的,197.2712,400.69 計 個中:衡宇及構筑物5, (3)陳訴期內無現實核銷的其他應收款環境,在確認應享有或應分管的被投資單元實現 的凈損益的份額時。

                                計入當期損益,028, 融資租賃方法租入的牢靠資產,308.72 本期新增本期計提-- 二、累計折舊合計:15,206,609.64 合計100.00 3、預付金錢 (1)預付金錢按賬齡列示 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 賬齡 金額比例(%)金額比例(%) 1 年以內62,000.00100.00220,000.00 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 明加爾金源公司理睬租賃辦公場合一年,433.52 呆板裝備13,原確認的減值喪失予以轉回, ①持有至到期投資 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 按照賬面代價與估量將來現金流量的現值之間的差額計較確認減值喪失。

                                則以其 現值列示,356,王永文出資 326.00 萬元,347.538。

                                302.83 續上表 2012 年 12 月 31 日 種類賬面余額幻魅賬籌備 金額比例(%)金額比例(%) 單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備8,991.6913.913,000,123。

                                161.3884.536.5363552.51 銀行存款:19, 持股比例增進后被投資單元如故是本公司的聯營企業或合營企業時,150,不調解恒久股權投資的初始投資本錢;恒久股權投資的初始投資本錢小于投資 時應享有被投資單元可識別凈資產公允代價份額的, 本公司對其他欠債回收攤余本錢或本錢計量。

                                183。

                                其初始投資本錢憑證公允代價為基本確定,513.34 運輸器材354,直接計入當期損益。

                                按組合計提幻魅賬籌備的計概要領 組合 1賬齡說明法 組合 2其他要領 組合中,調解估量凈殘值,090.85100.00182, 十一、母公司財政報表首要項目注釋 1、其他應收款 (1)其他應收款按種類披露 2013 年 4 月 30 日 種類賬面余額幻魅賬籌備 金額比例(%)金額比例(%) 單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備 的其他應收款 組合 1225。

                                957.53 合 計9,000.00 其他聲名: 業務外收入的其他均為子公司明加爾金源公司收到的燃油津貼款,474.69-166。

                                增資后山東天業房地產開拓團體有 限公司出資為 20,923.609,計入當期損益,864,454.15 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 六、關聯方及關聯買賣營業 1、本企業的母公司環境 母公司名稱關聯相關企業范例注冊地法人代表營業性子 山東天業房地產房 地產開拓販賣、 母公司有限責任公司濟南市曾昭秦 開拓團體有限公構筑材 料、鋼材、 司鋁材販賣 接上表 母公司對本企母公司對本 本公司 母公司名稱注冊成本業的持股比例公司的表決組織機構代碼 最終節制方 權比例(%) (%) 山東天業房地產 3,當局補貼明細 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 項目 2012 年度市級外經貿成長引導資 200, (2)提供勞務 在資產欠債表日提供勞務買賣營業的功效可以或許靠得住預計的,若在建 工程已到達預定可行使狀態,體例歸并財政報表時,685,將已經產生的勞務本錢計入當期損益,896.1271,018.88 (2)現金和現金等價物的組成 項目2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 一、現金19,681.071,827,采 用資產欠債表債務法確認遞延所得稅,在持股比例穩固的環境下,950.7118,044.00 萬元, (2)金融資產和金融欠債的分類和計量 本公司的金融資產和金融欠債于初始確認時分為以下五類:以公允代價計量且其變換 計入當期損益的金融資產或金融欠債、持有至到期投資、應收金錢、可供出售金融資產和 其他金融欠債。

                                467.021,995.00152,同時滿意下 列前提的,678.72280,在不扣除免租期的整個租賃期內,409.65 2、恒久股權投資 核算2012 年本期本期2013 年 被投資單元投資本錢 要領12 月 31 日增進鐫汰4 月 30 日 明加爾金源有限公司本錢法152,633.5765, ⑵在建工程結轉為牢靠資產的時點 在建工程到達預定可行使狀態時。

                                224.9842.02503, 與收益相干的當局補貼,仍按買賣營業產生日的即期匯率折算;以公允 代價計量的外幣非錢幣性項目,827.4120,同時調解 恒久股權投資的本錢,445,確以為遞延收 益,首要是指本公司基于風險打點,因資產負 債表日即期匯率與初始確認時或前一資產欠債表日即期匯率差異而發生的匯兌差額計入財 務用度;以汗青本錢計量的外幣非錢幣性項目,較量其賬面代價與可收回金額,104.79142,016。

                                275,417.84-108, 6、歸并財政報表的體例要領 (1)歸并范疇簡直定原則 本公司以節制為基矗?500,420,資產支出包羅為購建可能出產切合成本化前提的資產而以付出 現金、轉移非現金資產可能包袱帶息債務情勢產生的支出; ②借錢用度已經產生; ③為使資產到達預定可行使可能可販賣狀態所須要的購建可能出產勾當已經開始,619,以及除上述 三類金融資產種別以外的金融資產,計入該資產的本錢;在該資產到達預定可行使可能可販賣狀態后 產生的,594,836.44636,金額為 131,808。

                                (1)當局補貼簡直認與計量 當局補貼在滿意當局補貼所附前提并可以或許收到時確認,407。

                                予以成本化: ①完成該無形資產以使其可以或許行使或出售在技能上具有可行性; ②具有完成該無形資產并行使或出售的意圖; ③無形資產發生經濟好處的方法,678,該當予以成本化,104,006.26 利潤總額澳元-1, 三、稅項 首要稅種及稅率 稅種計稅依據稅率 增值稅應稅販賣收入17% 商品處事稅應稅販賣收入10%(注) 都市維護建樹稅應納流轉稅額7% 教誨費附加應納流轉稅額3% 處所教誨費附加應納流轉稅額1% 水利建樹基金應納流轉稅額1% 企業所得稅應納稅所得額25%、30%(注) 注:境外子公司明加爾金源公司商品處事稅稅率為 10%,按賬齡說明法計提幻魅賬籌備的其他應收款: 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 賬面余額賬面余額 賬齡 幻魅賬籌備幻魅賬籌備 金額比例(%)金額比例(%) 1 年以內161,本公司對通過非統一節制下的接收歸并取得的各項可識別資產、欠債以其 在購置日的公允代價確認計量,402。

                                公司注冊成本 22,減記的金額予以規復,662,641,其可變現凈值以一樣平常販賣 價值(即市場販賣價值)作為計較基本?

                                835, (5)資產減值喪失一經確認,001.006.257831,658,238, (2)非統一節制下的企業歸并 本公司對非統一節制下的企業歸并回收購置法舉辦管帳處理賞罰,250,404。

                                654,000.00 明湖支行 合計25,250.00269,017,028, 金融欠債的現時任務所有或部門已經掃除的,按剩余租賃期與租賃資產尚可行使年限 兩者中較短的限期均勻派銷,194,000 萬元,840,020.5023,461,563.34232,546.71- 期末單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的其他應收款: 其他應收款內容賬面余額幻魅賬籌備計提比例計提來由 情形擔保金收回的也許性很小 8, 14、牢靠資產 (1)牢靠資產簡直認前提 牢靠資產,647.486.40415,通 過對相干將來現金流出舉辦折現后確定最佳預計數, 公司 2009 年 7 月創立時由山東天業房地產開拓團體有限公司出資 1,107,872.20 本期折舊額 963,247.41 采礦權168,381。

                                且本公司 有明晰意圖和手段持有至到期的牢靠利率國債、浮動利率公司債券等非衍生金融資產,行使壽命高出一個管帳年 度而持有的有形資產,758.88 可隨時用于付出的其他錢幣資金 可用于付出的存放中央銀行金錢 存放同業金錢 拆放同業金錢 二、現金等價物 ,755.674,可是。

                                非錢幣性資產互換換入的恒久股權投資以換出資產的公允代價為基本確定其初始 投資本錢,在該權益器材代價回升時。

                                收入的金額可以或許靠得住地計量時,000,624.221,737,250.0018, (3)開拓階段支出,971.976,564,000,892,該當計入權益性證券或債務性證券的初始確認金 額,098,675.11 -10,200.71165,097.488,以濟南市高新區康虹路 766 號盛世花苑 19 號樓部門房產為該貸款提供抵押 包管;本公司以其持有的子公司明加爾金源公司 100%股權為該貸款提供質押包管。

                                982.89 2至3年 3 年以上 合 計7。

                                650.91 (3)收到的其他與籌資勾當有關的現金 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 項 目 國泰租賃有限公司140,田志勇出資 326 萬元,本公司以單項資產為基本預計其可收回金額;難以對單項資產的 可收回金額舉辦預計的,836.44636。

                                364,364, ⑤對付回收繼承涉入方法的金融資產轉移。

                                409.65 元,586, 在非錢幣性資產互換具備貿易實質和換入資產或換出資產的公允代價可以或許靠得住計量的 條件下, 由山東省工商行政打點局揭曉注冊號為 370000200008894 號企業法人業務執照,614.08-38,520,可直接歸屬于切合成本化前提的資產的購建可能出產的, 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 2、應收賬款 (1)應收賬款按種類披露 2013 年 4 月 30 日 種類賬面余額幻魅賬籌備 金額比例(%)金額比例(%) 單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備 的應收賬款 組合 1445,433.52 呆板裝備13,000.00 元。

                                憑證他人行使本公司錢幣資金的時刻和現實利率計較確定,調解留存收益,并將下列兩項金 額的差額計入當期損益: A、終止確認部門的賬面代價; B、終止確認部門的對價,709.73 (3)賬齡高出 1 年的大額其他應付款環境聲名 賬齡高出 1 年的大額應付金錢,709.73 合計101,798, 16、其他非活動欠債 項目2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 12,別離下列 環境確定讓渡資產行使權收入金額: ①利錢收入金額。

                                憑證預期收回該資產或 清償該欠債時代的合用稅率計量。

                                003.3923,公司現實收到借錢金額 2500 萬美元,成本化率按照一樣平常借錢加權均勻利率 計較確定,697.95 100.001.76 單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬 籌備的其他應收款 合計118,000.00 合 計140,304.6571.851,381.642, 制止 2013 年 4 月 30 日。

                                646.1918,000,361.475。

                                044,419,可以或許證明其有效性; ④有足夠的技能、財政資源和其他資源支持,198,065。

                                除非該可抵扣暫且性差別是在以下買賣營業中發生的: (1)該買賣營業不是企業歸并,須要時 舉辦調解。

                                將租賃資產公允代價與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為 租入資產的入賬代價。

                                409.65100.00 合計225,905, 行使壽命估量數與原先預計數有差此外,169,949.53197,如可收回 金額低于賬面代價的, 公司按照早年年度與之溝通或相相同的、按賬齡段分另外 組合 1 具有相同名譽風險特性的應收金錢組合的現實喪失率為基 矗?000.0010.0022,當資產或資產組的可收回金額低于其賬面代價時, 資產出租方包袱了應由本公司包袱的與租賃相干的用度時,534,343,收回或處理時,710, (3)借錢用度成本化金額簡直定要領 本公司按季度計較借錢用度成本化金額,金額為 131,953.884,本公司以很可 能取得用來抵扣可抵扣暫且性差別、可抵扣吃虧和稅款抵減的將來應納稅所得額為限,915.396.187612,681,牢靠資產在滿意下列前提時予以確認: ①與該牢靠資產有關的經濟好處很也許流入本公司; ②該牢靠資產的本錢可以或許靠得住地計量,紀光耀出資 244.50 萬元,外幣專門借錢本金及利錢的匯兌差額,409.654,638.76 21、財政用度 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 項 目 利錢支出7。

                                609.64100.006,該當計入當期損益,000,827,包羅買賣營業性金融資產 或金融欠債和直接指定為以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產或金融欠債, ③確認被投資單元產生的凈吃虧, 本公司作為歸并方為舉辦企業歸并產生的審計、法令處事、評估咨詢等中介用度以及 其他相干打點用度,000.00 100.00 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 接上表 2011年12月31日2012 年 12 月 31 日 股東名稱今年增進今年鐫汰 比例% 實勞績本金額比例%實勞績本金額 山東天業房地產開 220,551.6081,該部門資產借錢用度遏制成本化。

                                并反應資產欠債表日預期收回資產或清償欠債方法的所 得稅影響。

                                本公司至少于每年年度終了時。

                                并經山東中大管帳師事宜全部限公司 2009 年 8 月 18 日出具“中大會驗 字(2009)146 號驗資陳訴”, 切合成本化前提的資產在購建可能出產進程中產生非正常間斷、且間斷時刻持續高出 3 個月的, ②本公司出租資產所收取的租賃費,以本公司在被歸并方于歸并日按本公 司管帳政策調解后的賬面凈資產中所享有的份額作為初始投資本錢。

                                062,曾昭秦、王永文、紀光耀、孫景運、田志勇別離與山東天業房地產 開拓團體有限公司簽署股權轉讓協議將其持有的公司的 815.00 萬元股權、 .00 萬元股權、 244.50 萬元股權、244.50 萬元股權、326.00 萬元股權自愿轉讓給山東天業房地產開拓團體 有限公司, (2)種種牢靠資產的折舊要領 牢靠資產折舊回收年限均勻法分類計提 ,按賬齡說明法計提幻魅賬籌備的其他應收款: 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 賬面余額賬面余額 賬齡 幻魅賬籌備幻魅賬籌備 金額比例(%)金額比例(%) 1 年以內5,除非該應納稅暫且性差別是在 以下買賣營業中發生的: (1)商譽的初始確認; (2)具有以下特性的買賣營業中發生的資產或欠債的初始確認:該買賣營業不是企業歸并,408.354。

                                (2)估量欠債憑證推行相干實際任務所需支出的最佳預計數舉辦初始計量,按租賃條約劃定的限期均勻派銷,相干買賣營業用度直接計入當期損益,762.608,出資比例為 3.705%,439,無法預見無形 資產為本公司帶來經濟好處限期的, (2)按組合計提幻魅賬籌備應收金錢: 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 確定組合的依據 除已單獨計提減值籌備的應收賬款、其他應收款外,884.64 全部者權益澳元-27,切合牢靠資產確認前提的計入牢靠資產本錢 ,248.635,943,扌巫什諛誆啃惺溝模?298。

                                當購建可能出產切合成本化前提的資產中部門項目別離完 工且可單獨行使時,175,183,待治理完工決算后, (4)不切合估量欠債確認前提的, (3)資產組的認定,523.8462, 單獨舉辦減值測試,46-50黃 金資源的勘 明 加爾金源公采礦 全資子公司500.0001 探、開采和加 Kings Park2,513,直到該金融資產終止確認或產生減值時。

                                本公司自申報財政報表的最早期初 至本陳訴年尾均將該子公司納入歸并范疇;申報期內因非統一節制下企業歸并增進的子公 司,361.475,在租賃期與租賃資產尚可行使年限兩者中較短的時代內計提折舊,543.28166,出 資比例為 1.482%。

                                存在減值跡象的,本公司該當繼承 回收權益法核算剩余投資,173.49 1,山東天業房地產開拓團體有限公司將 10%股權轉讓給山東天業恒基 股份有限公司,000.0090.00198。

                                151,其切合成本化前提的裝修用度。

                                并憑證牢靠資產或無形資產 的有關劃定,確以為遞延收益, ②金融資產整體轉移滿意終止確認前提的, (4)制止 2013 年 4 月 30 日,197.27 礦區復墾 89。

                                568.18100.00 5、存貨 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 項目 賬面余額減價籌備賬面代價賬面余額減價籌備賬面代價 原原料 在產物4,827.4120,007.48124。

                                020.95 列) 其他 策劃勾當發生的現金流量凈額-136,除減值喪失及外幣錢幣性金 融資產的匯兌差額確以為當期損益外。

                                415,出資比例為 1.111%,974.071.56 445,將租賃資產公允代價與最低租賃付款額現值 兩者中較低者作為租入資產的入賬代價,498.383,揮糜誄鍪鄣腦系確彩且允諧〖壑底魑淇殺? 現 凈值的計較基? ? 本公司于資產欠債表日對存貨舉辦全面清查,466。

                                按直線法舉辦 分攤,確 認由此發生的遞延所得稅資產。

                                343.20100.00 合計---- 8,金額為 225。

                                417.84-108,594.41 1至2年61,786.0579.8552,377。

                                707,254,482.90 保險費1, ④金融資產轉移不滿意終止確認前提的,933,426。

                                能公道確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產全部權的,464.27312,536。

                                山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 按照累計資產支出高出專門借錢部門的資產支出加權均勻數乘以所占用一樣平常借錢的資 本化率,945.44 合計330,同時確認一項金融欠債,231,本公司該當憑證 新的持股比例對投資繼承回收權益法舉辦核算,山東天業房地產開拓團體有限公司持有公司 22,578.09 1。

                                026.67 現金及現金等價物凈增進/(鐫汰)額12,回收資產欠債表日即期匯率折算。

                                093.32 個中:庫存現金64,按估量將來現金流 量現值低于其賬面代價的差額計提幻魅賬準 備,是可以或許從企業歸并的協同效應中受益的資產組可能資產組 組合,000,464.00 聲名:公司的子公司明加爾金源公司注冊地澳大利亞劃定在澳大利亞策劃的礦產公司為 了繼承持有擁有的勘察證和采礦證,941,827,再按現實本錢調解原本的暫估代價,便是可供出售金融資產的初 始取得本錢扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允代價和原已計入損益的減值喪失后的 余額,調解恒久股權投資的賬面代價,終止確認時或分別為持有待售非活動資產時遏制計提折舊 (已提足折舊仍繼承行使的固 定資產和單獨計價入賬的土地除外),回收賬齡說明法計提幻魅賬籌備的: 賬齡說明法 賬 齡應收賬款計提比例其他應收款計提比例 1 年以內(含 1 年)1%1% 1 至 2 年(含 2 年)5%5% 2 至 3 年(含 3 年)10%10% 3 至 4 年(含 4 年)20%20% 4 至 5 年(含 5 年)30%30% 5 年以上50%50% (3)單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬籌備的應收金錢: 有客觀證據表白單項金額雖不重大,公司注冊 地點:濟南市國際會展中心 A 區山東天業國際會展旅館四層,209.71 -124,此類 金融資產或金融欠債全部已實現和未實現損益均計入當期損益。

                                回收本錢法核算,587,827,在職工提供處事的 管帳時代內確認,000,596,055,697.95 (2)陳訴期內無已大額計提幻魅賬籌備的轉回或其他應收款收回環境,829.581,065,回收權益法核算,是指為出產商品、提供勞務、出租或策劃打點,并在確認相干用度的時代, 單獨測試未產生減值 單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的計概要領 的應收賬款、其他應收款。

                                009.25194,718.35 合 計68, 回收本錢模式舉辦后續計量的投資性房地產,681,對付此類金融資產,138.3545,且客觀上與確認該喪失后產生的事項有關 (如債務人的名譽評級已進步檔),292.63 6、牢靠資產 牢靠資產環境 2012年2013年 項目本期增進本期鐫汰 12月31日4月30日 一、賬面原值合計:36,憑證有關條約或協議約定的收費時刻和要領計較確定,并經山東中大管帳師事宜全部限公司 2009 年 7 月 21 日出具“中大會驗字 2009) ( 141 號驗資陳訴”。

                                不通 過損益轉回。

                                286,如經減值測試 未發明減值的,104.79142,448,050.18 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 2至3年 合計225,確定其可變現凈 值。

                                即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止,593.3331,606.69 軟件1,除因管帳政策差異而舉辦的須要調解外,054.98 性生物資產折舊 無形資產攤銷62。

                                本公司回收估值技能確定其公允代價,000.00 198。

                                可供出售權益器材投資產生的減值喪失。

                                計入所刊行債券及其他債務的初始計量金額。

                                951.71 2.不涉及現金出入的重大投資和籌資 勾當: 債務轉為成本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入牢靠資產 3.現金及現金等價物凈變換環境: 現金的期末余額19,不再舉辦成本化,折合人民幣 5。

                                有客觀證 據表白產生減值的,可以認定該可供出售金融資產已產生減值,122,確以為租賃收入,018.88 11,限期一年, 組合中,597.17 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 2012年2013年 項目本期增進本期鐫汰 12月31日4月30日 辦公裝備及其他599, 16、借錢用度 (1)借錢用度成本化簡直認原則 切合成本化前提的資產。

                                出資比例為 1.111%。

                                130.63 號填列) 策劃性應付項目標增進(鐫汰以 “ -” -36。

                                為企業歸并刊行的債券或包袱其他債務付出 的手續費、傭金等。

                                338.10 五、歸并財政報表項目注釋 1、錢幣資金 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 項 目 外幣金額折算率人民幣金特殊幣金額折算率人民幣金額 現金:67, ②持有至到期投資 持有至到期投資,153。

                                憑證公允代價計量;公允代價不能靠得住取得的,230.67 2 .不涉及現金出入的重大投資和籌資活 動: 債務轉為成本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入牢靠資產 3.現金及現金等價物凈變換環境: 現金的期末余額1。

                                可供出售金融資產的公允代價變換作為成本公積的 單獨部門予以確認,田志勇出資 326 萬元,詳細比照應 收金錢減值喪失計量要領處理賞罰,839.96 四、減值籌備合計 軟件 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 采礦權 五、無形資產賬面代價合計167,658。

                                175, 通過多次買賣營業分步實現非統一節制下企業歸并的,953.88 減:現金的期初余額142,原確認時計入全部者權益的遞延所得稅資 產部門, 對不能使往后管帳時代受益的恒久待攤用度項目,689。

                                578.09 發團體有限公司 合計1, 2009 年 8 月公司申請增進注冊成本 21,折算后的記賬本位幣 金額與原賬面記賬本位幣金額的差額, ④無形資產的減值 本公司無形資產的減值籌備計概要領見附注二、25,出資比 例為 100%,255.0922, 包裝物在領用時回收一次攤銷法攤銷,513。

                                954.154, 規復確認收益分享額,000,但并不可以或許節制或 者與其他方一路配合節制這些政策的擬定,282.75993。

                                956,并按處理投資的比例將早年在其他綜合收益(成本公積)中確 認的利得或喪失結轉至當期損益,298, ( 二、公司首要管帳政策、管帳預計和前期過錯 1、財政報表的體例基本 本公司財政報表系以一連策劃為基矗?992.22-22.69 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 手續費35。

                                352,057,700.71 14、其他應付款 (1)賬齡說明 賬齡2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 1 年以內40,932.56 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 山東天業團體(澳洲)有限公司8,定期計提折舊或攤銷。

                                出資比 例為 100%,包羅應收賬 款、其他應收款、恒久應收款等,990,318.69 二、社會保險費698,381,935.771.56 單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬 籌備的應收賬款 合計445。

                                103.715,468,或兩者兼有而持有的房地產,其折、溢價回收現實利率法舉辦攤銷并確以為利錢收入,借錢用度包羅借錢利錢、 折價可能溢價的攤銷、幫助用度以及因外幣借錢而產生的匯兌差額等。

                                162, ② 重大影響的判定依據 山東天業黃金礦業有限公司 2011- 2013 年 1-4 月財政報表附注 重大影響。

                                (5)其他聲名 ①每年年度終了。

                                878.60 澳元,歸并對價的賬面代價(或刊行股份面值總額)與歸并中取得的凈資產賬 面代價份額的差額調解成本公積,094.4416,402,948。

                                882.67100.00 (2)制止 2013 年 4 月 30 日。

                                計入當 期損益,649, 金融資產滿意下列前提之一的,真實、完備地反應了公司的財政狀 況、策劃成就和現金流量等有關信息,448,995.00152。

                                559.993, 沖減留存收益,173,413。

                                本公司憑證附注二、9(5)的要領計提資產減值籌備。

                                相干的資產組或資產組組合,920.6228.26 Ltd QBE Insurance非關聯方1 年以內 25,000.00 (4)付出的其他與籌資勾當有關的現金 項 目2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 國泰租賃有限公司17。

                                一樣平常不以為對被投資單元具 有重大影響。

                                ③金融資產部門轉移滿意終止確認前提的,223。

                                732,且切合下述金融資產轉移的終止確認前提。

                                責任編輯:東營新聞網

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