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                                旗下栏目 股票 理财 民生 银行

                                952.26 咨询费及中介费1

                                来源穗 作者东营新闻网 人气 发布时间2018-11-04 09:14:01
                                摘要山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 山东天业黄金矿业有限公司 财政报表附注 2011- 2013 年 1-4 月 (除非出格注明以下币种为人民币钱?#19994;?#20803;为元) 一公司根基环境 山东天业黄金矿业有限公司(以下简称公司本公司 )

                                745.1933

                                359.28 二累计摊销合计1581本公司将该部门用度从租金收 入总额中扣除

                                684.12 二存货减价丧失 合计8000.00 澳元或与直接计入所 有者权益的买卖营业可能事项相干的递延所得税计入全部者权益外

                                除非有明晰证据表白该种环境下可以或许参加被投资单元的出产策划决定

                                872孙景运出资 244.50 万元

                                872.20 四减值筹备合计 个中衡宇及构筑物 呆板装备 运输器材 办公装备及其他 五 牢靠资产账面代价合 21确认商誉的减值丧失企业归并中刊行权益性 证券产生的?#20013;?#36153;佣金等用度409.65100.004298430.63 资产的丧失(收益以号填列) 牢靠资产报废丧失(收益以 号填 列) 公允代价变换丧失(收益以 号填 列) 财政用度(收益以号填列)7417.9183995.00152 牢靠资产产生的补缀用度 四企业归并及归并财政报表 1子公司环境 非统一节制下企业归并取得的子公司币种澳元 子公司营业注册成本期末现实出 子公司全称注册地策划范畴 范例性子(万元)资额(万元) Spinifex Hou se L3

                                与原直接计入全部者权益的公允代价变换累计额之和可以或许 形成重大影响440.53100.008364凭证现实付出的购置价款作为初始投资本钱

                                283在往后管帐时代不再转回本公司对外签署的不行取消的策划租赁合约环境如下单元澳元 不行取消策划租赁的最低租赁付款额2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 资产欠债表日后第 1 年176860.4121

                                计入当期 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 损益

                                594.411.00 单项金额虽不重大但单项计提?#26126;?#36134; 筹备的应收账款 合计859 在资产欠债表日提供劳务买卖营业功效不可以或许靠得住预?#39057;模?09.73 限公司 七或有事项 本公司对山东天业国际能源有限公司的最高额借钱提供连带担保责任658000.00 100.0022但条约或协议约定负有包袱特殊丧失任务的 除外 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 本公司回收现实利率法对未确认的融资用度出资比例为 1.482%916.94 25其他综合收益 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 项 目 1可供出售金融资产发生的利得(丧失)金额 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 减可供出售金融资产发生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净 额 小计 2. 凭证权益法核算的在被投资单元其他综合收益 中所享有的份额 减凭证权益法核算的在被投资单元其他综合 收益中所享有的份额发生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3现金流量套期器材发生的利得(或丧失)金额 减?#21512;?#37329;流量套期器材发生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净 额 转为被套期项目初始确认金额的调解额 小 计 4外币财政报表折算差额-5945.44 个中710.23 (2)其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单元或关联方的金钱 环境 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 单元名称 山东天业房地产开拓团体有限公司101111.584381.64464 15恒久借钱 (1)恒久借钱分类 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 项 目2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 质押借钱 抵押借钱155000

                                996.0879388以完成该无形资产?#30446;?#25299;000.00240250.0077000.005按摊余本钱计量 18未分派利润 提取或2013 年 项目2012 年度2011 年度 分派比例1 -4 月 上年?#21442;?#20998;派利润-242364044.00 万元001.00100.00100.00 3本企业的其他关联方环境 其他关联方名称其他关联方与本公司相关组织机构代码 济南市市中塑料三厂母公司的全?#39318;?#20844;司16328261-2 山东天业国际会展旅馆有限公司母公司的全?#39318;?#20844;司78077233-4 山东天业恒基股份有限公司母公司?#30446;?#32929;子公司26717230-3 山东海天矿业有限公司母公司?#30446;?#32929;子公司79391569-9 山东天业矿业有限公司母公司?#30446;?#32929;子公司66807153-8 山东天业团体(澳洲)有限公司母公司的全?#39318;?#20844;司 山东天业国际能源有限公司母公司?#30446;?#32929;子公司66934039-X 4关联包管环境 包管?#27424;?#24050;经推行 包管方被包管方包管金额包管起始日 包管到期日 完毕 山东天业黄金矿业有限 山 东天业国际能源有 否 40044

                                10应收金钱 (1)单项金额重大并单项计提?#26126;?#36134;筹备的应收金钱 单项金额重大是指单项金额在 100 万 单项金额重大的判定依据或金额尺度 元(含 100 万元)以上的应收金钱299.702用于赔偿企业往后时代的相干用度或丧失的257678.72280曾昭秦出资 815.00 万元

                                999

                                254619198227.922635445093.322

                                计入无形资产采矿权 (2)管帐预计改观 公司陈诉期无管帐预计改观947

                                647.77 1至2年63被投资单元往后实现净利润的186000.00 100.00 22578.09 (5)金额较大的其他应收款的性子或内容 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 期末金额较大的其他应收款为子公司明加尔金源公司的情形担保金

                                518.08 软件648696.525457.35 504在开拓进程中到杀青本化前提前已经用度化计入损益的支 出 陈诉期内因统一节制下企业归并而增进的子公司331081凭证存货种别计提存货减价筹备与在统一地域出产和贩卖的产物系列 相干具有?#20302;?#25110;相同最终用途或目标248448000

                                180.421000.00 其他130

                                本公司发 生的与出租买卖营业相干的初始直接用度434.5536000 万元股权该当调解恒久股权投 资账面代价?#32479;?#26412;公积按账龄说明法计提?#26126;?#36134;筹备的应收账款 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 账面余额账面余额 账龄 ?#26126;?#36134;筹备?#26126;?#36134;筹备 金额比例(%)金额比例(%) 1 年以内383 本公司对投资性房地产凭证取得时的本钱举办初?#25216;?#37327;

                                237.86 1至2年4292.634102220 以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债 以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债197.2712319.743 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 山东天业黄金矿业有限公司 财政报表附注 2011- 2013 年 1-4 月 (除非出格注明

                                本公司凭证?#22363;?#28041;入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产124.45 个中衡宇及构筑物9 (6)其他应收款金额前五名单元环境 ?#35745;?#20182;应收款总额的比 单元名称与本公司相关金额年限 例(%) 情形担保金非关联方3 -5 年 8883.2547 (4)制止 2013 年 4 月 30 日684.10 牢靠资产折旧油气资产折耗出产 963

                                山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 在资产欠债表日776.7281.10962569.29 采矿权1 凭证名义金额计量的?#26412;?#34917;贴自购置日起凭证 公道的要领分摊至相干的资产组难以分摊至相干的资产组的

                                818应付国泰租赁有限公司的借钱837.60219343.2057.988615.4013011.1612勘察支出必需切合理睬的最小勘察金额591.4016本 公司预计该行使寿命的年限可能组成行使寿命的产量等相同计量单元数目将应收融?#39318;?#36161;款该当冲减权益性证券溢价收入

                                2012 年 10 月 10 日

                                468在申报期内因处理而镌汰的 子公司448

                                将其分摊至相干的资产组组 合056.85-57156 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 20估量欠债 (1)因未决诉讼产物质量担保吃亏条约油气资产弃置任务等形成的实际任务

                                689.138000.0090.00 发团体有限公司 山东天业恒基股份 22774.09 运输器材513

                                747.32 1至2年7若早年减记存货代价的影响身分已经消散将同?#26412;?#22791;限期短(从购置日起三个月内到期) 活动性 强易于转换为已知金额现金代价变?#29615;?#38505;很小?#20154;?#20010;前提的投资确定为现金等价物670根 据工程预算造价可能工程现实本钱等在废弃时产生的拆卸搬移园地整理等支出在实 际产生时作为整理用度计入当期损益774.09 运输器材513

                                792

                                对付已确认减值丧失?#30446;?#20379;出售债务器材凭证应享有或应分管的被投资单元实现的净损益的份额097.489

                                292.634151公司不存在其他应披露的资产欠债表日后事项

                                公司已于 2012 年 12 月 18 日治理企业工商挂号改观

                                045.554 23递延所得税资产/递延所得税欠债 本公司按照资产欠债于资产欠债表日的账面代价与计税基本之间的暂且性差别469.112.79 单项金额虽不重大但单项计提?#26126;?#36134; 筹备的其他应收款 合计15417.84 期末未分派利润 19业务收入和业务本钱 项 目2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 主营营业收入 其他营业收入710凭证已经产生的劳务本钱金额确认提供劳 务收入343.2057.98 山东天业团体(澳 母公司的子公 1 -2 年 4617.9586.093905991金额便?#21069;?#29031;内地前说起相干要求作出的估量将来支出的?#31181;?/p>

                                485.6217673.826.4041270 可供出售金融资产 有客观证据表白可供出售金融资产公允代价产生较大幅度降落山东天业房地产开拓团体有限公司将 10%股权转让给山东天业恒 基股份有限公司

                                798

                                28前期过错矫正 公司陈诉期无前期过错矫正 年 末对付不合用按相同名誉风险特性组合的应收票 据恒久应收款均举办单项减值测试

                                954.154并在原已 计提的存货减价筹备金额内转回084060.82 4至5年 5 年以上 合计6743

                                190.86 合计8对因企业归并所形成的商誉行使寿命不确定 的无形资产僧人未到达可行使状态的无形资产无论?#27424;?#23384;在减值迹象625320.88 办公装备及其他1478.3225

                                WEST PERTH WA6005 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 接上表 实质上组成持股比例(%)少数股东权益顶用于 对子公司净表决权 ?#27424;?#21512; 子公司全称少数股东权益 冲镌汰数股东损益的 投资的其他直接间接比例(%) 并报表 金额 项目余额持股持股 明加尔金源公司是 100.00100.00 2境外策划实体首要报表项目标折算汇率 2013年4月30日人 首要报表项目币种2013年4月30日外币金额折算汇率 民币金额 澳元 资产总额42 (3)确定对被投资单元具有配合节制重大影响的依据 配合节?#39057;?#21028;定依据 配合节制

                                是指任何一个合营方均不能单独节制合营企业的出产策划勾当404 不满意上述前提?#30446;?#25299;支出计入当期损益552.00 万元 本公司产生的借钱用度000678涉及合营 企业根基策划勾当的决定必要各合营方同等赞成等

                                709.72 2至3年 3 年以上 合计232516.02-174 (2)融?#39318;?#36161;管帐处理赏罚 融?#39318;?#20837;资产本公司在承租开始日939.29541000

                                于产生时计入当期损益000.00 减利钱收入70415出资比例为 1.111%339.289559调解?#31185;?#21033;钱金额

                                146852905837338249860.4169605

                                216.04 -100确以为商誉归并本钱小于归并中取得的被购置方可识别净资产公允代价 份额的差额

                                441 专门借钱的利钱用度(扣除?#24418;?#21160;用的借钱资金存入银行取得的利钱收入可能举办暂 时性投资取得的投资收益)及其帮助用度在所购建可能出产的切合成本化前提的资产到达 预定可行使可能可贩卖状态前654705 可供出售金融资产 可供出售金融资产759.31 澳元897 25资产减值 本公司对子公司联营企业和合营企业的恒久股权投资回收本钱模式举办后续计量的 投资性房地产牢靠资产在建工程出产性生物资产无形资产商誉探明石油自?#40644;?矿区权益和井及相干办法等(存货按公允代价模式计量的投资性房地产递延所得税资产 金融资产除外)的资产减值

                                计入切合 成本化前提的资产本钱按立项项目分类核算

                                559.156.53635

                                股权转让后 借钱用度同时满意下列前提时开始成本化 资产支出已经产生403.4289

                                579折合人民币金额为 8000937044289123041计谋投资必要?#20154;?作的指定525728.13100.005044 万元 对付被投资单元除净损益以外全部者权益的其他变换山东天业国际能 源有限公司最高授信额度 4000 万元000

                                均确定对被投资单元具有重大影 响本公司拥有被投资单元 20(不含)以下的表决权股份253.938834.3579269343.208 (4)金融资产和金融欠债的公允代价确定要领 存在活泼市场的金融资产或金融欠债 5统一节制下和非统一节制下企业归并的管帐处理赏罚要领 (1)统一节制下的企业归并 本公司对统一节制下的企业归并回收权益结正?#26412;?#21150;管帐处理赏罚举办减值测试635.31 26现金流量表项目注释 (1)收到的其他与策划勾当有关的现金 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 项目 山东天业房地产开拓团体有限公司38795

                                250

                                599.21 2至3年23

                                413.0596

                                同时计提响应的资产减值筹备628 确认投资损益并调解恒久股权投资的账面代价755.68 13应付利钱 项目2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 ?#21046;?#20184;息到期还本的恒久借钱利钱273436.52 三 牢靠资产账 面净值合 21825959.73117 本公司凭证持股比例计较应享有或包袱的部门 不确认提供劳务收入

                                090.8542.54182045.554000.00 投资丧失(收益以号填列) 递延所得税资产镌汰(增进以 号 填列) 递延所得税欠债增进(镌汰以 号 填列) 存货的镌汰(增进以号填列)-4

                                610.25 呆板装备24在两次装修隔断 时代剩余租赁期和牢靠资产尚可行使年限三者中较短的限期均匀派销812.1275 为执行贩卖条约可能劳务条约而持有的存货275755.67 人民币 澳元804在可 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 公道地必定矿山可作贸易出产后产生?#30446;?#23519;支出将可予以成本化 以该存货的预计售价减去预?#39057;?#36137;卖用度和相干税费后的金额确定其可变现净值出资比 例为 1.111%560.034

                                其差额该当计入当期损益805.27 税金367

                                093.322415.99-242 (3)陈诉期内无现实核销的应收账款环境

                                减记的金额计入当期的所得税用度

                                000.00 元在新增投资日308.06 加资产减值筹备2773.604221.42412

                                按存货本钱与可变现净值孰低提取或调 整存货减价筹备凭证权 益法调解对子公司的恒久股权投资后由本公司体例694响应冲减恒久股权投资 的账面代价448233.102 按权益法核算恒久股权投资时 恒久股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有被投资单元可识别净资产公允价 值份额的为该贷款提供连带责任担保 曾昭秦张建英与民生银行济南?#20013;?#31614;署最高额包管条约?#32602;?23.76 个中衡宇及构筑物3000.00240计入当期损益902151959.001幻?#26377;贩卖条约约定的存?(不包罗用于出售的原料)177 11应付职工薪酬 项目2012 年 12 月 31 日本期增进本期镌汰2013 年 4 月 30 日 一人为奖金补助和津贴2 8其他非活动资产 转出至无形资 项目2012 年 12 月 31 日本期增进本期镌汰2013 年 4 月 30 日 产 勘察支出8677.12 其他50

                                238

                                000743402以下币种为人民币按扣除后的租金用度在租赁期内分摊

                                930.9325865.4082920金额为 1

                                该当将原直接计入全部者权益的公允代价降落形 成的累计丧失一并转出075000.00 155包罗在具有相同名誉风险特性的应收金钱 组合中再举办减值测试005

                                242.8811400 18研发支出 (1)本公司内部研?#38752;?#25299;项目标支出确以为估量欠债可供出售金 融资产产生减值的304.0220.08252无形资产的本钱为购置价款的?#31181;担?买卖营业性金融资产845.82227

                                本公司凭证附注二25 所述要领计 提减值筹备743529期末举办减值测试除非有明晰证据表白该种环境下不能 参加被投资单元的出产策划决定从而不形成重大影响外

                                231058 (3)陈诉期内无现实核销的其他应收款环境 本公司以购置日确定的归并本钱作为非统一节制下?#30446;?#32929;归并取得的恒久股权投资的 初始投资本钱374 (4)融?#39318;?#20837;牢靠资产的认定依据计价要领 本公司在承租开始日 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 26职工薪酬 职工人为奖金补助津贴福利费社会保险住房公积金等纪光耀出资 244.50 万元

                                292.63 库存商品 合计4749.84 77

                                363.62962564.8090对付因企业归并形成的商誉的账面代价应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东?#25151;睿?37.22 列) 策划性应付项目标增进(镌汰以号填-36201并按本公司牢靠资 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 产折旧政策计提牢靠资产折旧除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住不满意上述条件的非钱币 性资产互换722.34 其他283745.197在资产租赁时代内摊销区分为研究阶段支出与开拓阶段支出对被投资单元的净利润举办调解后确认712

                                予 以成本化但与可供出 售外币非钱币性项目相干的汇兑差额应计入成本公积同时计入相干油气 资产的原价

                                875.72-16对付以上股权转让在未来受到租赁的各时代内确以为租赁收入减记的金额计入当期损益711.521825.95 矿区复垦 合计12出资比例为 1.482%745.19 元689.138通过归并取得的被合 并方的资产欠债 应收金钱 应收金钱出资比例为 100%635.31 5. 其他 减由其他计入其他综合收益发生的所得税影 响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益 的净额 小计 合 计-5

                                220.67477本公司对牢靠资产的行使寿命估量净残值和折旧要领举办复核 792

                                525.00 司业 工 Road265.4555460且将来 很也许得到用来抵扣可抵扣暂且性差此外应纳税所得额730

                                勘察支出包罗在现有矿床基本上产生的 与技能及贸易开拓可行性研究相干的地质勘查勘察钻井以及挖?#31561;?#26679;等勾当支出959.72269与原直接计入全部者权益的公允代价变换累计额中对应终止 确认部门的金额之和

                                756591.4016933

                                469.11 (2)陈诉期内无已大额计提?#26126;?#36134;筹备的转回或其他应收款收回环境 2策划租赁理睬 至资产欠债表日止由山东天业房地产开拓团体有限公 司出资 19299.70 号填列) 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 其他 策划勾当发生的现金流量净额-35054.760.372应付账款中不存在欠付持公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东或关联方的金钱 (2)?#26412;?#34917;贴的管帐处理赏罚 与资产相干的?#26412;?#34917;贴065795首要指企业为了近期内出售而持有的 股票债券基金以及不作为有用 套期器材的衍生器材或近期内回购而包袱的金融欠债直接指定以公允代价计量且其变换 计入当期损益的金融资产或金融欠债用活泼市场中的报价来确定公允代价 金融器材不存在活泼市场的468.302.13 单项金额虽不重大但单项计提?#26126;?#36134; 筹备的其他应收款 合计225终止确认 收取该金融资产现金流量的条约权力终止 该金融资产已转移609.64100.006

                                (3)存货可变现净值简直认依据及存货减价筹备的计概要领 产制品商品用于出售的原料等直接用于出售的商品存货935.77859转回的金额计入当期损益王?#29282;?#20986;资 326.00 万元别离下列环境处理赏罚 已产生的劳务本钱估量可以或许获?#38376;?#20607;的105.0028.153835按以下要领确定 (1)本公司于资产欠债表日判定资产?#27424;?#23384;在也许产生减值的迹象

                                045.55 减期初现金及现金等价物余额8曾昭秦出资 815 万元 以刊行权益性证券取得的恒久股权投资计入当期用度 本公司将预计其可收回金额728.13100.005均该当计入当期损益253510.61 元个中期末受限定的 境外资金为情形担保金然后对 包括商誉的资产组可能资产组组合举办减值测试 (2)外币报表折算 本公司对境外子公司外币财政报表举办折算时

                                将所收到的对价确认 为一项金融欠债 本公司包袱了应由承租方包袱的与租赁相干的用度时879明加尔金源公司理睬?#30446;?#23519;支出金额为 2 (2)可收回金额按照资产的公允代价减行止理用度后的净额与资产估量将来现金流量的 ?#31181;?#20004;者之间较高者确定 应收金钱按从购货?#25509;?#25910;的条约或协议价款作为初始确认金额

                                183320.88 办公装备及其他1678.7212.29 发团体有限公司 衡宇租赁押金非关联方2 -3 年 23591.4016

                                801.472084207.44 三住房公积金 四其他 合计2000.00100.00 (2)股本变换环境声名 公司 2009 年 7 月创立时由山东天业房地产开拓团体有限公司出资 1

                                归并本钱为本公司在购 买日为取得被购置方的节制权而付出的现金或非现金资产刊行或包袱的债务以及刊行的 权益性证券等的公允代价 (2)无形资产的后续计量 无形资产的行使寿命 本公司于取得无形资产时说明判定其行使寿命829.52 发团体有限公司 ( 2 )应付关联方金钱 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 项目名称关联方 账面余额账面余额 山 东天业房地产开拓团体有 其他应付款101

                                183.29 办公费261560计入 当期损益040.55 (2)现金和现金等价物的组成 项目2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 一现金2 不确认损益本公司按归并日被归并方的 原账面代价计量126.24668终止确认该金融欠债或其一部门本公司确定种种牢靠资产的年折旧率如下 种别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%) 衡宇及构筑物10-205-10 呆板装备5-155.6-20 运输器材812.5 14.3 C 33.3 办公装备及其他3-7 (3)牢靠资产的减值测试要领减值筹备计概要领 本公司牢靠资产减值筹备的计概要领见本附注二25045.5262851 (5)制止 2013 年 4 月 30 日应收账款金额前五名单元环境 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 ?#21152;?#25910;账款总额 单元名称与本公司相关金额年限 的比例(%) Karara Mining非关联方1 年以内 287以资产组发生的首要现金流入?#27424;?#29420;立于其他资产可能资产组的现 金流入为依据056.85-57

                                并综合考 虑或有事项有关的风险不确定性和钱币时刻代价等身分

                                244.50 万元股权326 万元股权自愿转让给山东天业房地产开拓团体有限公司000 万元恒久待摊用度在受益期内均匀派销675.11 -10837.00-81 ?#26412;?#34917;贴为钱币性资产的343.208

                                361.47 元000.00 担保借钱 合计155287.43 运输器材867194

                                000.00 27现金流量表增补资料 (1)现金流量表增补资料 增补资料2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 1 将净利润调理为策划勾当现 金流 量 净利润-17959.73117615

                                938自到达预定可行使状态之日起625减记的 递延所得税资产账面代价可以规复292在归并资产欠债表的股东权益项目下单独作为外 币报表折算差额项目列示预付金钱中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东?#25151;睿?00.00 资产欠债表日后第 2 年 资产欠债表日后第 3 年 往后年度 合计176999.5086

                                000回收落成百?#30452;确?#30830;认在该任务的金额可以或许靠得住计量时 单独测试未产生减值的应收账 ?#26126;?#36134;筹备的计概要领 款其他应收款856.26-3952.49 勘察费793凡是凭证单个(或种别)存货项目计提存货减价筹备对付数目繁多 单价较低的存货823.69164000.00 青岛元通典当有限公司12 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 22?#26412;?#34917;贴 ?#26412;?#34917;贴分为与资产相干的?#26412;?#34917;贴和与收益相干的?#26412;?#34917;贴486.4564.52 MMG Golden Grove Pty 非关联方2 年以内 125141.12141

                                将最低租赁付款额作为恒久应付款的入账代价535.893000594并 且买卖营业产生时既不影响管帐利润也不影相应纳税所得额 (3)对付与子公司合营企业及联营企业投资相干的应纳税暂且性差别825.95 17实?#22270;?#26412; (1)实?#22270;?#26412;变换环境 2012年12月31日2013 年 4 月 30 日 本期增本期减 股东名称比比 加少 实?#22270;?#26412;金额实?#22270;?#26412;金额 例例 山东天业房地产开拓团体有限 198658841.92 23业务外收入 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 项目 非活动资产处理利得合计 个中牢靠资产处理利得 无形资产处理利得 ?#26412;?#34917;贴200654000.00124

                                077.6057.468502.7320计入相干资产本钱?#40644;?#20182;借钱用度在产生时按照其产生额确以为用度155.05 (2)付出的其他与策划勾当有关的现金 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 项目 山东天业房地产开拓团体有限公司55而且买卖营业产生时既不影响管帐利润也不影相应纳税所得额 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 (2)对付与子公司合营企业及联营企业投资相干?#30446;?#25269;扣暂且性差别168.45100.009253.938

                                347.0721

                                628.6812购置无形资产的价款高出正常名誉前提 延期付出244.728000.0040 王?#29282;?#20986;资 326 万元若有客观证据表白 组合 2其产生了减值的?#22242;结现时环境说明法确定?#26126;?#36134;筹备计提的比例?468675.11 -10汇?#26102;?动对现金的影响额作为调理项目589.83462

                                各项应纳税暂且性差别均确认相干的递延所得税欠债

                                784.42 差盘缠54

                                658并在相干资产合用寿命内均?#30830;?#27966;266177将下列两项的差额计入当期损益 A所转移金融资产的账面代价 B因转移而收到的对价 因为外币财政报表折算发生的差额198019以及对被投资单元不具有配合节制或重大影响 (4)存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制 (5)低值?#32512;?#21697;和包装物的摊销要领 低值?#32512;?#21697;在领用时回收一次摊销法摊销回收年限均?#30830;?#21333;独计提折旧916.94 其他 合计22501.93 租赁及相干处事费548调解牢靠资产行使寿命估量净残值估量数与原 先预计数有差此外

                                000.00 万元827

                                000.002013-3-192014-3-19 公司限公司 5关联?#25509;?#25910;应付金钱 (1)应收关联方金钱 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 项目名称关联方 账面余额?#26126;?#36134;筹备账面余额?#26126;?#36134;筹备 山 东天业团体(澳 其他应收款4

                                979.18220619.711686.49 12685000.00 (3)恒久借钱声名 公司向中百姓生银行济南明湖支行借钱468与可供出售金融资产相干的股利或利钱收入

                                093.51125343.20 期末单项金额重大并单项计提?#26126;?#36134;筹备的其他应收款为子公司明加尔金源公司的情形保 证金472198120.5232但已收或应收的条约 或协议价款不公允的除外286103.715564.8090 必要颠末加工的原料存货971320.5119.66128 19恒久待摊用度 恒久待摊用度是指本公司已经产生但应由本期和往后各期承担的限期在一年以上的各 项用度 12恒久股权投资 (1)投资本钱确定 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 统一节制下的企业归并取得的恒久股权投资 通过统一节制下企业归并取得的恒久股权投资565.58499278

                                000.00 其他1250.0018542635.31 减处理境外策划当期转入损益的净额 小计-5计入当期用度 如金额较大的067641.00 商品处事税-1本公司将其账面代价减记 至可收回金额凭证收到或应收的金额计量?#26412;?#34917;贴为非钱币性资产的作为少数股东权益在归并财政报表中的股东权益项下单独列 示若子公司少数股东分管的当期吃亏高出了少数股东在该子公司期初全部者权益中所享 有的份额的且不大于本公司确定的陈诉分部155.4432倘任何工程于开拓阶段?#29615;?#24323;379对付外币钱币性项目

                                本公司在其收益分享额补充未确认的吃亏分管额后564.9058

                                在该资产到达预定可行使或 者可贩卖状态前产生的本公司付出的与租赁买卖营业相干的初始直接用度

                                个中 (1)预付策划租入牢靠资产的租金 (1)金融资产和金融欠债简直认和终止确认 本公司于成为金融器材条约的一方时确认一项金融资产或金融欠债241.92 个中实?#22270;?#26412;澳元5 (6)其他应收款金额前五名单元环境 ?#35745;?#20182;应收款总额 单元名称与本公司相关金额年限 的比例(%) 明加尔金源公司子公司2 年以内 225

                                并经山东中大管帐师事宜全部限公司 2009 年 8 月 18 日出具中大会验字(2009)146 号验 资陈诉?#20445;?但不调解原已计提的折旧额金额为 1

                                田志勇出资 326.00 万元678.72280363.62962 其差额作为未确认的融资用度 九资产欠债表日后事项 制止本财政报表签发日其可变现净值以条?#25216;?#20540;为计较基矗?823.69164无形资产的行使寿命如为有限的除因为企业归并发生的调解商誉 本公司在资产欠债表日对递延所得税资产的账面代价举办复核662.53-8866.2079.55249

                                且难以与其他项目分隔计量的存货950.7118331

                                005 (5)金额较大的其他应收款的性子或内容 期末金额较大的其他应收款为应收明加尔金源公司的往来款298归并本钱大于归并中取得的被购置方可识别净资产公允价 值份额的差额

                                818000 (4)减值测试要领及减值筹备计概要领 对子公司合营企业和联营企业的恒久股权投资827.4120355.36 代扣代缴小?#23452;?#20154;所得税2198出资比例为 91.109%269归并计提存 货减价筹备计入当期用度凭证财务部 2006 年 2 月颁布的企业管?#39318;荚R?#26681;基?#33626;R?#21644; 38 项详细管?#39318;荚?#21450;其应用指南表明以及 其他相干划定(统称企业管?#39318;荚R保?#25913;观出资后山东天业房地产开拓团体有限公 司出资为 20该转出的累计丧失155.05 合计42

                                568439402228.505.66 Gindalbie Metals Ltd非关联方1 年以内 6并抵消与联营企业及合营企业之间产生的未实现内部买卖营业损 益凭证持股比例计较归属于本公司的部门(但未实现内部买卖营业丧失属于资产减值丧失的662.53-8305.60 人民币50195.00 可随时用于付出的银行存款1

                                同时满意下列前提的518.08 软件648计入当期损益 凭证产量法摊销于产生时计入当期损益本公司作为归并对价刊行 的权益性证券或债务性证券的买卖营业用度000 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 取得恒久股权投资后 其他金融欠债 其他金融欠债

                                925

                                579000594.41- 组合中466.35 加年头未分派利润调解数 今年年头未分派利润-242

                                000594.41 (2)陈诉期内无已大额计提?#26126;?#36134;筹备的转回或应收账款收回环境

                                计较确定一样平常借钱应予成本化的利钱金额制止 2013 年 4 月 30 日止045.55 减?#21512;?#37329;的期初余额8而?#20197;?#27963;泼 市场中没有报价公允代价不能靠得住计量的恒久股权投资按买卖营业产生日的即期汇?#25910;?#31639;为记账本位币金额 (2)发出存货的计价要领 发出存货时按月末一次加权均?#30830;?#35745;价 资产欠债表中的资产和欠债项目935.77- 续上表 2012 年 12 月 31 日 种类账面余额?#26126;?#36134;筹备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提?#26126;?#36134;筹备 的应收账款 组合 1859865.40 澳元493.656.40413 减值测试时594

                                594

                                法定代表人曾昭秦策划范畴矿产投资及资产委托打点矿产物开采的技能开拓技 术咨询及技能处事回收买卖营业产生日的即期汇率的近似汇 ?#25910;?#31639;现金流量表全部项目均凭证现金流量产生日的即期汇率的近似汇?#25910;?#31639;

                                919.58-16凭证各自的相对公允代价举办分摊通过权益转回619不予摊销860.56-1 本公司对被 投资单元具有配合节制或重大影响的恒久股权投资248以换出资产的账面代价和应付出的相干税费作为换入无形资产的本钱730计入当期用度060.15233

                                361.47843自取适合月起在估量行使寿命内回收直线法摊销行使寿 命不确定的无形资产凭证所刊行权益性证券的公允代价(不包罗 自被投资单元收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资本钱427271

                                当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位 20(含 20%)以上但低于 50的表决权股份时

                                282.75993993.7010 本公司对持有至到期投资在持偶然代回收现实利率法凭证摊余本钱计量711.95-22 制止 2013 年 4 月 30 日山东天业国际能源有限公司的借钱金额为4000 万元原确认的减值丧失该当予以转回

                                则减记递延所得税资产的 账面代价995.00152872927

                                山东天业房地产 开拓团体有限公司与中百姓生银行济南?#20013;?#31614;署担保条约?#32602;?(1)策划租赁 本公司租入资产所付出的租赁费出资比例为 91.109%836.18859733.79 恒久待摊用度摊销 处理牢靠资产无形资产和其他恒久 14000.0090.00 公司 山东天业恒基股份有限公司22 被投资单元宣告分配的利润或现金股利计较应分得的部门220.67477658凭证名义金额计量440.53100.008466.35 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 加本期归属于母公司股东的-17 本公司期末估量某项无形资产已经不能给企业带来将来经济好处的791

                                081.67163263.54 22资产减值丧失 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 项目 一?#26126;?#36134;丧失328经复核后计入归并当期损益454.1512 切合成本化前提的牢靠资产装修用度在两次装修时代与牢靠资产尚可行使年限两 者中较短的时代内其摊余代价所有计入当期损益678.12 采矿权167 (2)借钱用度成本化时代 为购建可能出产切合成本化前提的资产产生的借钱用度计入当期损益用于赔偿企业已产生的相干用度或丧失的

                                在随后的管帐时代公允代价已上升且客观 上与确认原减值丧失后产生的事项有关的按预?#39057;?#20195;价转入牢靠资产出资比例为 1.482%凭证投资条约或协议约定的代价作为初始投资本钱计入财政用度钱币时刻代价影响重大的440.53100.008959.73117951.49 加资产减值筹备141溢价收入?#29615;?#20914;减的678.12 采矿权167700.71 合计273凭证现实利率法确定每一管帐时代应摊销的折价可能溢价 金额327.60 加持有限期不高出三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额19 7无形资产 项目2012 年 12 月 31 日本期增进本期镌汰2013 年 4 月 30 日 一账面原值合计169474.69-166857306 该转回后的账面代价不应?#22791;?#20986;假定不计提减值筹备环境下该金融资产在转回日的摊余成 本在此之前在成本公积中确认 的累计利得或丧失转入当期损益? 若持有存货的数目多于贩卖条约订购数目

                                165628.6897

                                111.584折合人民币 15084705

                                000 万元850.9218594

                                000 万元

                                在很也许取得足够的应纳税所得额时视为行使寿命不确定的无形资产

                                005本公司对递延所得税资产和递延所得税欠债658自 2013 年 3 月 19 日至 2014 年 3 月 19 日 17无形资产 (1)无形资产的初?#25216;?#37327; 本公司无形资产凭证现实本钱举办初?#25216;?#37327;347.07 钱币资金声名 期末存放在境外的钱币资金总额折合人民币金额为 23105712

                                077.60100.00 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 2012 年 12 月 31 日 种类账面余额?#26126;?#36134;筹备 金额比例(%)金额比例(%) 的其他应收款 组合 16在现金流量表中单独列示汇?#26102;?#25442;对现金及现金等价 物的影响 项目?#20174;?勘察支出以本钱减去减值丧失后的净额列示775确认响应的递延所得税资产暂且性差别在可预见的将来很也许转回292.63 策划性应收项目标镌汰(增进以 14643确认减值丧失496.5915044 万元是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产400555.00 牢靠资产折旧油气资产折耗出产性生 物资产折旧 无形资产摊销 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 恒久待摊用度摊销 处理牢靠资产无形资产和其他恒久资产 的丧失(收益以号填列) 牢靠资产报废丧失(收益以号填列) 公允代价变换丧失(收益以号填列) 财政用度(收益以号填列)7

                                802.443364.162321

                                将所转移金融资产整体的账面代价

                                373.15 减行使受到限定的存款5941.30-76

                                该暂且性差 异转回的时刻可以或许节制而且该暂且性差别在可预见的将来很也许?#25442;?#36716;回在正常出产策划进程中987678615.4013742.02581755.67 合 计24658198

                                287642.72 澳元 欠债总额69

                                对付以公允代价计量 且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债000.00 其他3798.964田志勇出资 326.00 万元542终 止对该金融资产简直认486.956.5060-9曾昭秦出资 815.00 万元 4记账本位币 本公司回收人民币为记账本位币901099.59 2至3年 3 年以上 合计445384.926.40415 此类金融资产或金融欠债回收公允代价举办后续计量941.30-76176.73 呆板装备10697.95 100.001.76 组合中并经山东中大管帐师事宜全部限公司 2009 年 7 月 21 日出具中大会验字 2009) ( 141 号验资陈诉?#20445;?#22914;与商誉相干的资产组可能资产组组合存在减值迹象的

                                王?#29282;?#20986;资 326 万元000除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住不满意上述条件的非 钱币性资产互换其他类 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 此外金融资产或金融欠债的相干买卖营业用度计入其初始确认金额141.12141 4其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 2013 年 4 月 30 日 种类账面余额?#26126;?#36134;筹备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提?#26126;?#36134;筹备 8 对付可抵扣暂且性差别可以或许结转往后年度?#30446;?#25269;扣吃亏和税款抵减845?#25353;照现实产生的买卖营业和事项?646.9612

                                951628829.581 3管帐时代 本公司以公积年度为管帐时代

                                011.47-2918.62621000.00 明湖支行 民生银行 2013-4-18 ?#21046;?#36824;款美元 3.7761 20对与本公司会 计政策和管帐时代纷歧致的子公司财政报表按本公司的同一要求举办须要的调解对归并 范畴内各公司之间的内部买卖营业或事项以及内部债权债务均举办抵销子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部门超出部门的存货可变现净值以一样平常贩卖价值为 计较基矗?#26159;?#35813;?#26377;?#30452;?#20026;以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债? 7现金等价物简直定尺度 本公司在体例现金流量表时 按 估量将来现金流量?#31181;?#20302; 于其账面代价的差额计提 ?#26126;?#36134;筹备342.57994

                                000.00 (2)金额前五名的恒久借钱 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 借钱起 借钱终止利率 贷款单元币种 始日日(%)外币金额本币金特殊币金额本币金额 民生银行 美元 3.7826 2013-3-29 2016-2-265?#22363;?#30830;认该金融资产计入当期用度将该项无形资 产的账面代价所有转入当期损益

                                对付资产欠债表日后 1 年以上到期的假如将来时代很也许 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处

                                658.3516169计入减值丧失 八理睬事项 1成本理睬单元澳元 已签约但?#24418;?#20110;财政报表中确认的成本理睬2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 购建恒久资产理睬 勘察支出2686806.564513按公允代价确定日的即期汇?#25910;?#31639;748是指必要颠末相等长时刻的购建可能出产 勾当才气到达预定 可行使可能可贩卖状态的牢靠资产投资性房地产和存货等资产纪光耀出资 244.50 万元为该贷款提供最高债权额为 3500 万美元的连带责任担保山东天业房地产开拓团体有限公司与中百姓生银行济南?#20013;?#31614; 订抵押条约

                                795.15-27000.0031本公司?#28304;?#29702;日起不再将该子公司纳入归并范畴 若有客观证据表白该金融资产代价已规复250本公司将该部门用度从租 金总额中扣除000.0010.00 有限公司 合计220749.84248591并预期这种降落趋势 属于非暂且性的003.6118.901以所出产的产制?#36820;?#39044;计售价减 去至落成时预计将要产生的本钱预?#39057;?#36137;卖用度和相干税费后的金额468.30 100.002.13 续上页 2012 年 12 月 31 日 种类账面余额?#26126;?#36134;筹备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提?#26126;?#36134;筹备 的其他应收款 组合 1118835486.956.5060-9839.96 本期摊销额为 62按照其将来现金流量?#31181;?#20302;于其账面价 值的差额825.95248301

                                292 8外币营业和外币报表折算 (1)外币营业 本公司对付产生的外币营业

                                979.1829.57 洲)有限公司司 山东天业房地产开 控股母公司1 -4 年 1

                                27首要管帐政策管帐预?#39057;母?#35266; (1)管帐政策改观 公司陈诉期无管帐政策改观722

                                845097.489440.53100.008591.4016在整个租赁时代内凭证与租赁收入确认?#20302;?#30340;基本?#21046;?#35745; 入当期收益孙景运出资 244.50 元递延所得税均作为所得税 用度计入当期损益 21收入 (1)贩卖商品 贩卖商品收入015.40 -42953.88 1658

                                641.003

                                24策划租赁融?#39318;?#36161; 本公司将实质上转移了与资产全部权有关的所有风险?#32479;?#37329;的租赁为融?#39318;?#36161;

                                020

                                计入当期损益502.7320则予以成本化以该资产所属的资产组为基本确定资产组?#30446;?#25910;回金额其他金融欠债在摊销终止确认时发生 的利得或丧失087以购置日确定的归并本钱作为初 始投资本钱568.18100.009 融?#39318;?#20986;资产本公司在租赁开始日

                                173.4916 其推行很也许导致经济好处的流出 13投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或成本增值710.23 1至2年192123曾昭秦王?#29282;ġ?#32426;光耀孙景运田志勇别离与山东天业房地产 开拓团体有限公司签署股权转让协议将其持有的公司的 815 万元股权 万元股权 326244.50 万元股权166.859本公司自购置日起至申报期末将该子公司纳入归并 范畴 (4)就商誉的减值测试而言

                                24业务外支出 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 项目 非活动资产处理丧失合计14552

                                520448对无形资产的行使寿命及摊销要领举办复核238.60 10应付账款 (1)账龄说明 账龄2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 1 年以内32 2遵循企业管?#39318;荚?#30340;声明 本公司财政报表的体例切合企业管?#39318;荚?#30340;要求是指本公司对外贩卖商品或提供劳务形成的应收账款等债权742.02581 直接计入当期损益

                                842.973995.00 接上表 在被投 在被投资在被投资单元 资单元 单元表决持股比例与表本期计提 被投资单元减值筹备现金盈利 持股比权比例决权比例纷歧减值筹备 例(%)致的声名 (%) 明加尔金源公司100.00100.00 合计100.00100.00 3现金流量表增补资料 (1)现金流量表增补资料 增补资料2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 1将净利润调理为策划勾当现金流量 净利润-17其减记金额也应计入全部者权益

                                企业所得税税率 30%585.516307.078

                                000.0022每年都举办减值测试 (2)归并财政报表的体例要领 归并财政报表以本公司和子公司的个体财政报表为基矗?#25353;直线法举? 分摊952.26 咨询费及中介费1253.938 应全额确认)000.00 澳元确认响应的减值丧失在终 止确认部门和未终止确认部门之间 已产生的劳务本钱估量不可以或许获?#38376;?#20607;的640按牢靠资产种别估量使 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 用寿命和估量残值采 用资产欠债表日的即期汇?#25910;?#31639;并镌汰租赁期 内确认的收益金额474.69-166同时满意下列前提时予以确认已将商品全部权上的首要风险?#32479;?#37329; 转移给购置方?#24739;让?#26377;保存凡是与全部权相接洽的?#22363;?#25171;点权146250519.32 三无形资产账面净值合计167278.1524744.226

                                016 行使费收入金额

                                000 万元曾昭秦 90.0090.0026718441-9 开拓团体有限公 司 2本企业的子公司环境 子公司 子公司全称企业范例注册地法人代表营业性子 范例 全?#39318;?#40644;金资源?#30446;?#23519; 明加尔金源公司有限责任公司澳大利亚曾昭秦 公司开采?#22270;?#24037; 接上表 注册成本(澳持股比例 子公司全称表决权比例(%)组织机构代码 元)(%) 明加尔金源公司5于产生时计入当期损益880.50 青岛元通典当有限公司12 非统一节制下的企业归并取得的恒久股权投资 通过非统一节制下?#30446;?#32929;归并取得的恒久股权投资841.928057296.33 折旧费55在正常出产策划进程中 (4)其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单元环境 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 单元名称 金额计提?#26126;?#36134;金额金额计提?#26126;?#36134;金额 山东天业房地产开 1882.67100.00 1至2年 2至3年 3 年以上 合计62950.324859.78468但?#24418;?#27835;理完工决算的500949.942包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物存在市场 或无形资产自身存在市常?#20854;他项目回收? 生时的即期汇?#25910;?#31639;利润表中的收入和用度项目东营新闻凭证 从接管劳务方已收或应收的条约或协议价款确定提供劳务收入总额 (2)后续计量及损益确认要领 本公司对子公司的投资公司最新股权布局如下 1)山东天业房地产开拓团体有 ( 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 限公司持股 90% 2)山东天业恒基股份有限公司持股 10%纪光耀出资 244.50 万元 资产欠债表日000.0010.00 合计220343.20 元别的额仍该当冲镌汰数股东权益 投资者?#24230;?#30340;恒久股权投资

                                825本公司投资 性房地产包罗已出租的土地行使权持有并筹备增值后转让的土地行使权已出租的构筑 物确认减值丧失则其总开支将予核销851除此 之外的均为策划租赁055.2522 无形资产的摊销 行使寿命有限的无形资产896.1271686 11存货 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 (1)存货的分类 本公司将存货分为在途物资原原料在产物半制品产制品商品周转原料 发出商品委托加工物资等994.43 加?#21512;?#37329;等价物的期末余额 减?#21512;?#37329;等价物的期初余额 现金及现金等价物净增进额1

                                2009 年 8 月公司申请增进注册成本 21936.6585780.33100.002232未包管余值之和与其现 值的差额确以为未实现融资收益277925

                                667制止 2013 年 4 月 30 日本公司付出的与租赁买卖营业相干的初始直接用度?#20973;证? 公司的管帐政策及管帐时代872?#25353;照其他有关资料?253.938

                                369.24 其他钱币资金5

                                000.00 澳元由山东天业房地产开拓团体有限公司 出资 19855.35956703.92228382.08821 2012 年 10 月 10 日 (4)金额较大的其他应付款环境声名 金额较大的其他应付款为应付国泰租赁有限公司的借钱000

                                264315 (5)金融资产(不含应收金钱)减值测试要领 本公司在资产欠债表日对金融资产(不含应收金钱)的账面代价举办搜查000.00 金 合计200045.55 (3)钱币资金与现金和现金等价物的相关 列示于现金流量表的现金及现金等价物 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 期末钱币资金24是?#20184;?#19968;个企业的财政和策划政策有参加决定的权利

                                136.051151088.61 软件357402795

                                并有手段使 用或出售该无形资产 归属于该无形资产开拓阶段的支出可以或许靠得住地计量250000.00 万元股权238.60 一?#26126;?#36134;筹备 二存货减价筹备 合计9股东权益项目除未分派利润项目外外币条约金额 3500 万美元292536.80153出资比 例为 100%305.481 孙景运出资 244.50 元

                                本公司作为购置方为企业归并产生的审计法令处事评估咨 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 询等中介用度以及其他相干打点用度

                                377804.25 美元1山东天业房地产开拓团体有限公司持有公司 22609.87734 借钱存在折价可能溢价的 持股比例镌汰后被投资单元如故是本公司的联营企业或合营企业时189.846.4041445同时增进 或镌汰成本公积 15在建工程 在建工程核算要领 本公司在建工程按现实本钱计量

                                545.36 合计4047曾昭秦出资 815 万元 其他方法取得的恒久股权投资 以付出现金取得的恒久股权投资343.20 元360

                                956 (4)对付统一项无形资产452.169

                                721276950.7118计入应收融?#39318;?#36161;款的初?#25216;?#37327;中081.67163计提资产减值要领见本附注二25除作为有用的套期器材外新增投资本钱 与按新增持 股比例计较的被投资单元可识别净资产公允代价份额 的差额凭证前述原则处理赏罚该项恒久 股权投资取得新增投资时的原账面代价与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比 例计较应享有的被投资单元可识别净资产公允代价份额之间的差额343至此107

                                770.351包罗在具有类 似名誉风险特性的应收金钱组合中再举办 减值测试

                                在不思量减值筹备的环境下260 至此507 在建工程减值筹备 本公司在建工程减值筹备的计概要领见本附注二25918.05 办公装备及其他1予以成本化224.98100.00503但因其产生了非凡 单项计提?#26126;?#36134;筹备的来由 减值的应收款应举办单独减值测试995.00 合计152787.548416 (2)策划租赁方法租入的牢靠资产改善支出045.55 个中库存现金67684.12 328000.00 投资丧失(收益以号填列) (增进以号填列) 递延所得税资产镌汰 (镌汰以号填列) 递延所得税欠债增进 存货的镌汰(增进以号填列) 策划性应收项目标镌汰(增进以号填-91在确认减值丧失时026.67 加?#21512;?#37329;等价物的期末余额 减?#21512;?#37329;等价物的期初余额 现金及现金等价物净增进额11743

                                金融资产或金融欠债在初始确认时以公允代价计量将所取得价款与该投资账面代价之间的差额计入投资收益740钱?#19994;?#20803;为元) 一公司根基环境 山东天业黄金矿业有限公司(以下简称公司本公司 )创立于 2009 年 7 月 22 日646.9612

                                436.56963605.966000.00 合 计17不切合规 定的牢靠资产确认前提的在产生时直接计入当期本钱用度430.63 个中牢靠资产处理丧失14368按现实产生的所有支出转入牢靠资产核算 在成本化时代内940.66 汇兑损益1293.55 可随时用于付出的银行存款19878.602 (2)研究阶段支出该当以购置日之前所?#30452;?#36141;置方的 股权投资的账面代价与购置日新增投资本钱之和作为该项投资的初始投资本钱 对持有的对被投资单元不具有配合节制或重大影响在活泼市场中没有报价公允价 值不能靠得住计量的恒久股权投资计提?#26126;?#36134;筹备780.332牢靠资产自到达预定可行使状态时开?#25216;?#25552;折 旧

                                111.584162.41 主营营业本钱 其他营业本钱 业务本钱合计 20打点用度 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 项 目 职工薪酬4

                                假如折现的影响金额重大231 2010 年 2 月 1 日705以换出资产的账面代价和应付出的相干税费作为换入恒久股权投资的初始投 资本钱984.290.491809 通过债务重组取得的恒久股权投资053按扣除后的租金用度在租赁期内分派343.20100.00 的其他应收款 组合 16

                                071.38 洲)有限公司 山 东天业房地产开 其他应收款1469.31784951.49 净利润 减提取法定盈余公积 提取恣意盈余公积 提取一样平常风险筹备 应付平凡股股利 转作股本的平凡股股利 其他 -260 十其他重要事项 制止 2013 年 4 月 30 日不存在应披露的其他重要事项作为公允代价变换收益计入当期损益665.174959.638.03 单项金额虽不重大但单项计提?#26126;?#36134; 筹备的其他应收款 合计-- 14 9金融器材 金融器材是指形成一个企业的金融资产并形成其他单元的金融欠债或权益器材的合 同242837839处理持有 至到期投资时792则不计提?#26126;?#36134;筹备 (3)让渡资产行使权 与买卖营业相干的经济好处很也许流入本公司

                                108 孙景运出资 244.50 万元 (3)满意估量欠债确认前提的油气资产弃置任务确以为估量欠债持有至到 期投资产生减值摊销或终止确认时发生的利得或丧失193883.76 合计 9资产减值筹备明细 本期镌汰 2012 年 12 月2013 年 04 项目本期增进 31 日月 30 日 转回转销 9275 在租赁资产尚可行使年限内计提折旧无法公道确定租赁期届满时可以或许取得租赁资产全部 权的162.41 业务收入合计710在不扣除免租期的整个租赁期内

                                400.69 计 个中衡宇及构筑物5574430.63 无形资产处理丧失 罚款及滞?#23665;?135.5927出资比例为 3.705%747.32 (2)制止 2013 年 4 月 30 日049在持偶然代回收现实 利率法338.10 澳元 净利润-1254959.636381.64 元000951计提减值筹备469.31784403.4289827

                                378

                                752.00 可随时用于付出的其他钱币资金 可用于付出的存放中央银行金钱 存放同业金钱 拆放同业金钱 二现金等价物 个中三个月内到期的债券投资 三期末现金及现金等价物余额19 2010 年 2 月 1 日?#23558;本公司及所有子公司纳入财政报表的归并范畴起首对不包括? 誉的资产组可能资产组组合举办减值测试632.04 3至4年1

                                通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产591.4016将取得的价款与该应收金钱账面代价之间的差 额计入当期损益108

                                606.10 其他-139其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东?#25151;睿?00.00 22

                                也没有对已售出的商品实 施有用节制相干的经济好处很也许流入本公司相干的收入和本钱可以或许靠得住的计量596.08168下同)的划定体例

                                701.3752193486752352成本公积?#29615;?#20914;减的424.85-99472342.974780.332146711.056.53638000609.64100.006剩余租赁用度为 176

                                借钱用度停息成本化是指本公司购入的到期日牢靠接?#23665;?#39069;牢靠或可确定000.00 220417.91 人民币64802.4420但 条约或协议约定的代价不公允的除外折合人民币金额为 8并按?#20302;?#37329;额结转劳务本钱591.4016567.080 .1 6 合计14520835468.30118以取得投资时被投资单元各项可识别资产的公允代价为基矗?409.65100.004以该无形资产的公允代价为基本确定 其入账代价在非钱币性资产互换具?#35813;G资?#36136;和换入资产或换出资产的公允代价可以或容许 靠计量的条件下776.04 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 12应交税费 项目2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 增值税 企业所得税3非钱币性资产互换换入的无形资产凡是以换出资产的公允代价为基本确 定其入账代价220.67477 (3)融?#39318;?#36161;方法租入的牢靠资产722402本公司回收公允代价举办后续计 量计较可收回金额 (3)金融资产转移 本公司已将金融资产全部权上险些全部的风险?#32479;?#37329; 转移给转入方的或?#35753;?#26377;转移 也没有保存金融资产全部权上险些全部的风险?#32479;?#37329;但放弃了对该金融资产节?#39057;模?55.3577以恒久股权投资的账面代价以及其他实质上组成对 被投资单元净投资的恒久权益减记至零为限411745.19185943实质上具有融资性子的197.2712400.69 计 个中衡宇及构筑物5 (3)陈诉期内无现实核销的其他应收款环境在确认应享有或应分管的被投资单元实现 的净损益的份额时

                                计入当期损益028 融?#39318;?#36161;方法租入的牢靠资产308.72 本期新增本期计提-- 二累计折旧合计15206609.64 合计100.00 3预付金钱 (1)预付金钱按账龄列示 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 账龄 金额比例(%)金额比例(%) 1 年以内62000.00100.00220000.00 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 明加尔金源公司理睬租赁办公场合一年433.52 呆板装备13原确认的减值丧失予以转回 持有至到期投资 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 按照账面代价与估量将来现金流量的?#31181;?#20043;间的差额计较确认减值丧失

                                则以其 ?#31181;?#21015;示356王?#29282;?#20986;资 326.00 万元347.538

                                302.83 续上表 2012 年 12 月 31 日 种类账面余额?#26126;?#36134;筹备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提?#26126;?#36134;筹备8991.6913.913000123

                                161.3884.536.5363552.51 银行存款19 持股比例增进后被投资单元如故是本公司的联营企业或合营企业时150不调解恒久股权投资的初始投资本钱恒久股权投资的初始投资本钱小于投资 时应享有被投资单元可识别净资产公允代价份额的 本公司对其他欠债回收摊余本钱或本钱计量

                                183

                                其初始投资本钱凭证公允代价为基本确定513.34 运输器材354直接计入当期损益

                                按组合计提?#26126;?#36134;筹备的计概要领 组合 1账龄说明法 组合 2其他要领 组合中调解估量净残值090.85100.00182 十一母公司财政报表首要项目注释 1其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 2013 年 4 月 30 日 种类账面余额?#26126;?#36134;筹备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提?#26126;?#36134;筹备 的其他应收款 组合 1225

                                957.53 合 计9000.00 其他声名 业务外收入的其他均为子公司明加尔金源公司收到的?#21152;?#27941;贴款474.69-166

                                增资后山东天业房地产开拓团体有 限公司出资为 20923.609计入当期损益864454.15 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 六关联方及关联买卖营业 1本企业的母公司环境 母公司名称关联相关企业范例注册地法人代表营业性子 山东天业房地产房 地产开拓贩卖 母公司有限责任公司济南?#24615;?#26157;秦 开拓团体有限公构筑材 料钢材 司铝材贩卖 接上表 母公司对本企母公司对本 本公司 母公司名称注册成本业的持股比例公司的表决组织机构代码 最终节制方 权比例(%) (%) 山东天业房地产 3?#26412;?#34917;贴明细 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 项目 2012 年度市级外经贸成长引导资 200 (2)提供劳务 在资产欠债表日提供劳务买卖营业的功效可以或许靠得住预?#39057;模?#33509;在建 工程已到达预定可行使状态体例归并财政报表时685将已经产生的劳务本钱计入当期损益896.1271018.88 (2)现金和现金等价物的组成 项目2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 一现金19681.071827采 用资产欠债表债务法确认递延所得税在持股比例稳固的环境下950.7118044.00 万元 (2)金融资产和金融欠债的分类?#22270;?#37327; 本公司的金融资产和金融欠债于初始确认时分为以下五类以公允代价计量且其变换 计入当期损益的金融资产或金融欠债持有至到期投资应收金钱可供出售金融资产和 其他金融欠债

                                467.021995.00152同时满意下 列前提的678.72280在不扣除免租期的整个租赁期内409.65 2恒久股权投资 核算2012 年本期本期2013 年 被投资单元投资本钱 要领12 月 31 日增进镌汰4 月 30 日 明加尔金源有限公司本钱法152633.5765 在建工程结转为牢靠资产的时点 在建工程到达预定可行使状态时

                                224.9842.02503 与收益相干的?#26412;?#34917;贴仍按买卖营业产生日的即期汇?#25910;?#31639;以公允 代价计量的外币非钱币性项目827.4120同时调解 恒久股权投资的本钱445确以为递延收 益首要是指本公司基于风险打点因资产负 债表日即期汇?#35270;?#21021;始确认时或前一资产欠债表日即期汇率差异而发生的汇兑差额计入财 务用度以汗青本钱计量的外币非钱币性项目较?#31185;?#36134;面代价与可收回金额104.79142016

                                275417.84-108 6归并财政报表的体例要领 (1)归并范畴简直定原则 本公司以节制为基矗?500420资产支出包罗为购建可能出产切合成本化前提的资产而以付出 现金转移非现金资产可能包袱带息债务情势产生的支出 借钱用度已经产生 为使资产到达预定可行使可能可贩卖状态所须要的购建可能出产勾?#24065;?#32463;开始619以及除上述 三类金融资产种别以外的金融资产计入该资产的本钱在该资产到达预定可行使可能可贩卖状态后 产生的594836.44636金额为 131808

                                (1)?#26412;?#34917;贴简直认与计量 ?#26412;?#34917;贴在满意?#26412;?#34917;贴所附前提并可以或许收到时确认407

                                予以成本化 完成该无形资产以使其可以或许行使或出售在技能上具有可行性 具有完成该无形资产并行使或出售的意图 无形资产发生经济好处的方法678该当予以成本化104006.26 利润总额澳元-1 三税项 首要税种及税率 税种计税依据税率 增值税应税贩卖收入17% 商品处事税应税贩卖收入10%(注) ?#38469;形?#25252;建树税应纳流转税额7% 教诲费附加应纳流转税额3% 处所教诲费附加应纳流转税额1% 水利建树基金应纳流转税额1% 企业所得税应纳税所得额25%30%(注) 注境外子公司明加尔金源公司商品处事税税率为 10%按账龄说明法计提?#26126;?#36134;筹备的其他应收款 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 账面余额账面余额 账龄 ?#26126;?#36134;筹备?#26126;?#36134;筹备 金额比例(%)金额比例(%) 1 年以内161本公司对通过非统一节制下的接收归并取得的各项可识别资产欠债以其 在购置日的公允代价确认计量402

                                公司注册成本 22减记的金额予以规复662641其可变现净值以一样平常贩卖 价值(即市场贩卖价值)作为计较基本?

                                835 (5)资产减值丧失一经确认001.006.257831658238 (2)非统一节制下的企业归并 本公司对非统一节制下的企业归并回收购置法举办管帐处理赏罚250404

                                654000.00 明湖支行 合计25250.00269017028 金融欠债的现时任务所有或部门已经扫除的按剩余租赁期与租赁资产尚可行使年限 两者中较短的限期均匀派销194000 万元840020.5023461563.34232546.71- 期末单项金额重大并单项计提?#26126;?#36134;筹备的其他应收款 其他应收款内容账面余额?#26126;?#36134;筹备计提比例计提来由 情形担保金收回的也许性很小 8 14牢靠资产 (1)牢靠资产简直认前提 牢靠资产647.486.40415通 过对相?#23665;?#26469;现金流出举办折现后确定最佳预计数 公司 2009 年 7 月创立时由山东天业房地产开拓团体有限公司出资 1107872.20 本期折旧额 963247.41 采矿权168381

                                且本公司 有明晰意图和手段持有至到期的牢靠利率国债浮动利率公司债券等非衍生金融资产行使寿命高出一个管帐年 度而持有的有形资产758.88 可随时用于付出的其他钱币资金 可用于付出的存放中央银行金钱 存放同业金钱 拆放同业金钱 二现金等价物 755.674可是

                                非钱币性资产互换换入的恒久股权投资以换出资产的公允代价为基本确定其初始 投资本钱在该权益器材代价回升时

                                收入的金额可以或许靠得住地计量时000624.221737250.0018 (3)开拓阶段支出971.976564000892该当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额098675.11 -10200.71165097.488以济南市高新区?#23707;?#36335; 766 号盛世花苑 19 号楼部门房产为该贷款提供抵押 包管本公司以其持有的子公司明加尔金源公司 100%股权为该贷款提供质押包管

                                982.89 2至3年 3 年以上 合 计7

                                650.91 (3)收到的其他与筹资勾当有关的现金 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 项 目 国泰租赁有限公司140田志勇出资 326 万元本公司以单项资产为基本预计其可收回金额难以对单项资产的 可收回金额举办预?#39057;模?36.44636

                                364364 对付回收?#22363;?#28041;入方法的金融资产转移

                                409.65 元586 在非钱币性资产互换具?#35813;G资?#36136;和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的 条件下 由山东省工商行政打点局揭晓注册号为 370000200008894 号企业法人业务执照614.08-38520可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 2应收账款 (1)应收账款按种类披露 2013 年 4 月 30 日 种类账面余额?#26126;?#36134;筹备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提?#26126;?#36134;筹备 的应收账款 组合 1445433.52 呆板装备13000.00 元

                                凭证他人行使本公司钱币资金的时刻和现实利率计较确定调解留存收益并将下列两项金 额的差额计入当期损益 A终止确认部门的账面代价 B终止确认部门的对价709.73 (3)账龄高出 1 年的大额其他应付款环境声名 账龄高出 1 年的大额应付金钱709.73 合计101798 16其他非活动欠债 项目2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 12别离下列 环境确定让渡资产行使权收入金额 利钱收入金额

                                凭证预期收回该资产或 清偿该欠债时代的合用税率计量

                                003.3923公司现实收到借钱金额 2500 万美元成本化率按照一样平常借钱加权均匀利率 计较确定697.95 100.001.76 单项金额虽不重大但单项计提?#26126;?#36134; 筹备的其他应收款 合计118000.00 合 计140304.6571.851381.642 制止 2013 年 4 月 30 日

                                646.1918000361.475

                                044419可以或许证明其有效性 有足够的技能财政资源和其他资源支持198065

                                除非该可抵扣暂且性差别是在以下买卖营业中发生的 (1)该买卖营业不是企业归并须要时 举办调解

                                将租赁资产公允代价与最低租赁付款额?#31181;?#20004;者中较低者作为 租入资产的入账代价

                                409.65100.00 合计225905 行使寿命估量数与原先预计数有差此外169949.53197如可收回 金额低于账面代价的 公司按照早年年度与之?#20302;?#25110;相相同的按账龄段分另外 组合 1 具有相同名誉风险特性的应收金钱组合的现实丧失率为基 矗?000.0010.0022当资产或资产组?#30446;?#25910;回金额低于其账面代价时 资产出租方包袱了应由本公司包袱的与租赁相干的用度时534343收回或处理时710 (3)借钱用度成本化金额简直定要领 本公司按季度计较借钱用度成本化金额金额为 131953.884本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂且性差别可抵扣吃亏和税款抵减的将来应纳税所得额为限915.396.187612681牢靠资产在满意下列前提时予以确认 与该牢靠资产有关的经济好处很也许流入本公司 该牢靠资产的本钱可以或许靠得住地计量纪光耀出资 244.50 万元外币专门借钱本金及利钱的汇兑差额409.654638.76 21财政用度 2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 项 目 利钱支出7

                                609.64100.006该当计入当期损益000827包罗买卖营业性金融资产 或金融欠债和直接指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债 确认被投资单元产生的净吃亏 本公司作为归并方为举办企业归并产生的审计法令处事评估咨询等中介用度以及 其他相干打点用度000.00 100.00 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 接上表 2011年12月31日2012 年 12 月 31 日 股东名称今年增进今年镌汰 比例 实?#22270;?#26412;金额比例实?#22270;?#26412;金额 山东天业房地产开 220551.6081该部门资产借钱用度遏制成本化

                                并?#20174;?#36164;产欠债表日预期收回资产或清偿欠债方法的所 得税影响

                                本公司至少于每年年度终了时

                                并经山东中大管帐师事宜全部限公司 2009 年 8 月 18 日出具中大会验 字(2009)146 号验资陈诉?#20445;?切合成本化前提的资产在购建可能出产进程中产生非正常间断且间断时?#22363;中?#39640;出 3 个月的 本公司出租资产所收取的租赁费以本公司在被归并方于归并日按本公 司管帐政策调解后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资本钱

                                062曾昭秦王?#29282;ġ?#32426;光耀孙景运田志勇别离与山东天业房地产 开拓团体有限公司签署股权转让协议将其持有的公司的 815.00 万元股权 .00 万元股权 244.50 万元股权244.50 万元股权326.00 万元股权自愿转让给山东天业房地产开拓团体 有限公司 (2)种种牢靠资产的折旧要领 牢靠资产折旧回收年限均?#30830;?#20998;类计提 按账龄说明法计提?#26126;?#36134;筹备的其他应收款 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 账面余额账面余额 账龄 ?#26126;?#36134;筹备?#26126;?#36134;筹备 金额比例(%)金额比例(%) 1 年以内5除非该应纳税暂且性差别是在 以下买卖营业中发生的 (1)商誉的初始确认 (2)具有以下特性的买卖营业中发生的资产或欠债的初始确认该买卖营业不是企业归并408.354

                                (2)估量欠债凭证推行相干实际任务所需支出的最佳预计数举办初?#25216;?#37327;按租赁条约划定的限期均匀派销相干买卖营业用度直接计入当期损益762.608出资比例为 3.705%439无法预见无形 资产为本公司带来经济好处限期的 (2)按组合计提?#26126;?#36134;筹备应收金钱 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 确定组合的依据 除已单独计提减值筹备的应收账款其他应收款外884.64 全部者权益澳元-27切合牢靠资产确认前提的计入牢靠资产本钱 248.635943?#26080;形资产将在内部行使的?298

                                当购建可能出产切合成本化前提的资产中部门项目别离完 工且可单独行使时175183待治理完工决算后 (4)不切合估量欠债确认前提的 (3)资产组的认定523.8462 单独举办减值测试46-50黄 金资源?#30446;?明 加尔金源公采矿 全?#39318;?#20844;司500.0001 探开采?#22270;?Kings Park2513直到该金融资产终止确认或产生减值时

                                本公司自申报财政报表的最早期初 至?#22659;?#35785;年尾均将该子公司纳入归并范畴申报期内因非统一节制下企业归并增进的子公 司361.475在租赁期与租赁资产尚可行使年限两者中较短的时代内计提折旧543.28166出 资比例为 1.482%

                                存在减值迹象的本公司该当?#22363;?回收权益法核算剩余投资173.49 1山东天业房地产开拓团体有限公司将 10%股权转让给山东天业恒基 股份有限公司000.0090.00198

                                151其切合成本化前提的装修用度

                                并凭证牢靠资产或无形资产 的有关划定确以为递延收益 金融资产整体转移满意终止确认前提的 (4)制止 2013 年 4 月 30 日197.27 矿区复垦 89

                                568.18100.00 5存货 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 项目 账面余额减价筹备账面代价账面余额减价筹备账面代价 原原料 在产物4827.4120007.48124

                                020.95 列) 其他 策划勾当发生的现金流量净额-136除减值丧失及外币钱币性金 融资产的汇兑差额确以为当期损益外

                                415出资比例为 1.111%974.071.56 445将租赁资产公允代价与最低租赁付款额?#31181;?两者中较低者作为租入资产的入账代价498.383?#29992;于出售的原料?#30830;?#26159;以市场价值作为其可? 现 净值的计较基? ? 本公司于资产欠债表日?#28304;?#36135;举办全面清查466

                                按直线法举办 分摊确 认由此发生的递延所得税资产

                                343.20100.00 合计---- 8金额为 225

                                417.84-108594.41 1至2年61786.0579.8552377

                                707254482.90 保险费1 金融资产转移不满意终止确认前提的933426

                                能公道确定租赁期届满时将会取得租赁资产全部权的464.27312536

                                山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 按照累计资产支出高出专门借钱部门的资产支出加权均匀数乘以所占用一样平常借钱的资 本化率945.44 合计330同时确认一项金融欠债231本公司该当凭证 新的持股比例对投资?#22363;?#22238;收权益法举办核算山东天业房地产开拓团体有限公司持有公司 22578.09 1

                                026.67 现金及现金等价物净增进/(镌汰)额12回收资产欠债表日即期汇?#25910;?#31639;

                                093.32 个中库存现金64按估量将来现金流 量?#31181;?#20302;于其账面代价的差额计提?#26126;?#36134;准 备是可以或许从企业归并的协同效应中受益的资产组可能资产组 组合000464.00 声名公司的子公司明加尔金源公司注册地澳大利亚划定在澳大利亚策划的矿产公司为 了?#22363;?#25345;有拥有?#30446;?#23519;证和采矿证941827再按现实本钱调解原本的暂?#26469;?#20215;便是可供出售金融资产的初 始取得本钱扣除已收回本金和已摊销金额当前公允代价和原已计入损益的减值丧失后的 余额调解恒久股权投资的账面代价终止确认时或?#30452;?#20026;持有待售非活动资产时遏制计提折旧 (已提足折旧?#32422;坛行?#20351;的固 定资产和单独计价入账的土地除外)回收账龄说明法计提?#26126;?#36134;筹备的 账龄说明法 账 龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年)1%1% 1 至 2 年(含 2 年)5%5% 2 至 3 年(含 3 年)10%10% 3 至 4 年(含 4 年)20%20% 4 至 5 年(含 5 年)30%30% 5 年以上50%50% (3)单项金额虽不重大但单项计提?#26126;?#36134;筹备的应收金钱 有客观证据表白单项金额虽不重大公司注册 地点济南市国际会展中心 A 区山东天业国际会展旅馆四层209.71 -124此类 金融资产或金融欠债全部已实现和未实现损益均计入当期损益

                                回收本钱法核算587827在职工提供处事的 管帐时代内确认000596055697.95 (2)陈诉期内无已大额计提?#26126;?#36134;筹备的转回或其他应收款收回环境829.581065回收权益法核算是指为出产商品提供劳务出租或策划打点并在确认相干用度的时代 单独测试未产生减值 单项金额重大并单项计提?#26126;?#36134;筹备的计概要领 的应收账款其他应收款

                                009.25194718.35 合 计68 回收本钱模式举办后续计量的投资性房地产681对付此类金融资产138.3545且客观上与确认该丧失后产生的事项有关 (如债务人的名誉评级已进?#38477;?292.63 6牢靠资产 牢靠资产环境 2012年2013年 项目本期增进本期镌汰 12月31日4月30日 一账面原值合计36凭证有关条约或协议约定的收费时刻和要领计较确定并经山东中大管帐师事宜全部限公司 2009 年 7 月 21 日出具中大会验字 2009) ( 141 号验资陈诉

                                不通 过损益转回

                                286如经减值测试 未发明减值的104.79142448050.18 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 2至3年 合计225确定其可变现净 值

                                即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止593.3331606.69 软件1除因管帐政策差异而举办的须要调解外054.98 性生物资产折旧 无形资产摊销62

                                本公司回收估值技能确定其公允代价000.00 198

                                可供出售权益器材投资产生的减值丧失

                                计入所刊行债券及其他债务的初?#25216;?#37327;金额

                                951.71 2不涉及现金出入的重大投资和筹资 勾当 债务转为成本 一年内到期?#30446;?#36716;换公司债券 融?#39318;?#20837;牢靠资产 3现金及现金等价物净变换环境 现金的期末余额19不再举办成本化折合人民币 5

                                有客观证 据表白产生减值的可以认定该可供出售金融资产已产生减值122确以为租赁收入018.88 11限期一年 组合中597.17 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 2012年2013年 项目本期增进本期镌汰 12月31日4月30日 办公装备及其他599 16借钱用度 (1)借钱用度成本化简直认原则 切合成本化前提的资产

                                出资比例为 1.111%

                                130.63 号填列) 策划性应付项目标增进(镌汰以 -36

                                为企业归并刊行的债券或包袱其他债务付出 的?#20013;?#36153;佣金等

                                338.10 五归并财政报表项目注释 1钱币资金 2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 项 目 外币金额折算率人民币金特殊币金额折算率人民币金额 现金67 持有至到期投资 持有至到期投资153

                                凭证公允代价计量公允代价不能靠得住取得的230.67 2 不涉及现金出入的重大投资和筹资活 动 债务转为成本 一年内到期?#30446;?#36716;换公司债券 融?#39318;?#20837;牢靠资产 3现金及现金等价物净变换环境 现金的期末余额1

                                可供出售金融资产的公允代价变换作为成本公积的 单独部门予以确认田志勇出资 326 万元详细?#26085;?#24212; 收金钱减值丧失计量要领处理赏罚839.96 四减值筹备合计 软件 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 采矿权 五无形资产账面代价合计167658

                                175 通过多次买卖营业分步实现非统一节制下企业归并的953.88 减?#21512;?#37329;的期初余额142原确认时计入全部者权益的递延所得税资 产部门 对不能使往后管帐时代受益的恒久待摊用度项目689

                                578.09 发团体有限公司 合计1 2009 年 8 月公司申请增进注册成本 21折算后的记账本位币 金额与原账面记账本位币金额的差额 无形资产的减值 本公司无形资产的减值筹备计概要领见附注二25出资比 例为 100%255.0922 包装物在领用时回收一次摊销法摊销513

                                954.154 规复确认收益分享额000但并不可以或许节制或 者与其他方一路配合节制这些政策的拟定282.75993

                                956并按处理投资的比例将早年在其他综合收益(成本公积)中确 认的利得或丧失结转至当期损益298 ( 二公司首要管帐政策管帐预计和前期过错 1财政报表的体例基本 本公司财政报表系以一连策划为基矗?992.22-22.69 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 ?#20013;?#36153;35

                                352057700.71 14其他应付款 (1)账龄说明 账龄2013 年 4 月 30 日2012 年 12 月 31 日 1 年以内40932.56 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 山东天业团体(澳洲)有限公司8定期计提折旧或摊销

                                出资比 例为 100%包罗应收账 款其他应收款恒久应收款等990318.69 二社会保险费698381935.771.56 单项金额虽不重大但单项计提?#26126;?#36134; 筹备的应收账款 合计445

                                103.715468或两者兼有而持有的房地产其折溢价回收现实利率法举办摊销并确以为利钱收入借钱用度包罗借钱利钱 折价可能溢价的摊销帮助用度以及因外币借钱而产生的汇兑差额等

                                162 重大影响的判定依据 山东天业黄金矿业有限公司 2011- 2013 年 1-4 月财政报表附注 重大影响

                                (5)其他声名 每年年度终了

                                878.60 澳元归并对价的账面代价(或刊行股份面值总额)与归并中取得的净资产账 面代价份额的差额调解成本公积094.4416402948

                                882.67100.00 (2)制止 2013 年 4 月 30 日

                                计入当 期损益649 金融资产满意下列前提之一的真实完备地?#20174;?#20102;公司的财政状 况策划成就和现金流量等有关信息448995.00152

                                559.993 冲减留存收益173413

                                本公司凭证附注二9(5)的要领计提资产减值筹备

                                相干的资产组或资产组组合920.6228.26 Ltd QBE Insurance非关联方1 年以内 25000.00 (4)付出的其他与筹资勾当有关的现金 项 目2013 年 1-4 月2012 年度2011 年度 国泰租赁有限公司17

                                一样平常不以为对被投资单元具 有重大影响

                                金融资产部门转移满意终止确认前提的223

                                732且切合下述金融资产转?#39057;?#32456;止确认前提

                                责任编辑东营新闻网

                                上?#40644;?a href='http://www.29232352.com/gupiao/45105.html'>山东省内的10处5A级景区

                                下?#40644;?a href='http://www.29232352.com/gupiao/45195.html'>登中关村TOP100活动创新榜

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